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财务成本管理2016第20章营运资本筹资课后作业
财务成本管理(2016) 第二十章 营运资本筹资 课后作业
一 、单项选择题
1.
下列关于适中型营运资本筹资策略的说法中,正确的是( )。A.临时性流动资产通过自发性流动负债筹集资金B.长期资产和稳定性流动资产通过权益、长期债务和自发性流动负债筹集资金C.部分临时性流动资产通过权益、长期债务和自发性流动负债筹集资金D.部分临时性流动资产通过自发性流动负债筹集资金
2.
如果一个企业为了能够正常运转,不论在经营的淡季或旺季,都需要保持一定的临时性负债,则该企业在该筹资政策下,经营淡季和经营旺季的易变现率( )A.均大于1B.经营淡季小于1,经营旺季大于1C.经营旺季小于1,经营淡季大于1D.均小于1
3.
某公司生产经营淡季时,需占用流动资产80万元,长期资产120万元,生产旺季还要增加50万元的临时性存货,若企业股东权益资本为100万元,长期负债50万元,自发性流动负债10万元,其余则要靠借入短期借款提供资金来源,该企业实行的是( )。A.长久型筹资政策B.保守型筹资政策C.激进型筹资政策D.适中型筹资政策
4.
某企业在生产经营淡季,流动资产为300万元,长期资产为500万元,在生产经营旺季会增加200万元的流动资产。假设企业自发性负债、长期负债和股东权益可提供的资金是700万元。则在经营淡季的易变现率是( )。A.40%B.60%C.67%D.100%
5.
由于甲公司生产经营不稳定,财务经理要求使用保守型筹资政策,企业在生产经营淡季,流动资产为400万元,长期资产为1000万元,在生产经营旺季易变现率为75%,由于季节性增加的流动资产为400万元,那么企业自发性负债、长期负债和股东权益可提供的资金是(??? )万元。A.300B.1300C.1600D.600
6.
甲公司是一家生产和销售空调的企业,夏季是其生产经营旺季,应收账款和存货合计比淡季多150万元,应付账款比淡季多100万元。根据如下甲公司资产负债表,该企业的营运资本筹资策略是(??? )。??????????????? 甲公司资产负债表???????????????? 2015年6月30日????????????????? 单位:万元
资产 金额 负债及所有者权益 金额 货币资金(经营) 30 应付账款 200 以公允价值计量且其变动计入当前损益的金融资产 50 长期借款 300 应收账款 320 股东权益 300 存货 400 ? ? 资产总计 800 负债及股东权益总计 800 A.保守型筹资策略B.适中型筹资策略C.激进型筹资策略D.无法判断
?
7.
一般来讲,短期负债筹资的成本要( )长期负债。A.高于B.低于C.等于D.无法确定
8.
关于放弃现金折扣的成本大小,下列说法正确的是( )。?A.与折扣百分比的大小呈反向变化?B.与信用期的长短呈同向变化?C.与折扣百分比的大小、信用期的长短均呈同方向变化?D.与折扣期的长短呈同方向变化
9.
下列各项中,不属于商业信用融资的是( )。A.预收账款B.应付票据C.短期借款D.应付账款
10.
放弃现金折扣的成本受折扣百分比、折扣期和信用期的影响。下列各项中,使放弃现金折扣成本不变的情形是( )。A.信用期、折扣期不变,折扣百分比降低B.折扣期、折扣百分比不变,信用期缩短C.折扣百分比不变,信用期和折扣期等量延长D.折扣百分比、信用期不变,折扣期延长
11.
甲公司按照2/10、n/50的条件购入货物100万元,甲公司想要享受现金折扣,一年按360天考虑,那么甲公司可以接受的银行借款利率最高为(??? )。A.18%B.17%C.16%D.15%
12.
某企业向银行取得一年期贷款1000万元,年利息率为8%,银行要求贷款本息分12个月等额偿还,则该项借款的有效年利率大约是( )。A.8%B.16%C.10%D.12%
13.
某企业按年利率8%向银行借款500万元,期限一年,银行要求保留10%的补偿性余额(银行按年利率1.5%付息),则该项借款的有效年利率为( )。A.7.07%B.8.72%C.8.89%D.7.85%
14.
名义利率就是为实际利率的借款方式为(??? )。A.按贴现法支付银行利息B.按收款法支付银行利息C.按加息法支付银行利息D.按贷款一定比例在银行保持补偿性余额
二 、多项选择题
1.
下列关于营运资本筹资政策的说法正确的有( )。A.适中型筹资政策的波动性流动资产=短期金融负债B.激进型筹资政策的波动性流动资产短期金融负债C.保守型筹资政策的波动性流动资产短期金融负债D.激进型筹资政策的波动性流动资产短期金融负债
2.
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