财务成本管理2016第20章营运资本筹资课后作业.docVIP

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财务成本管理2016第20章营运资本筹资课后作业

财务成本管理(2016) 第二十章 营运资本筹资 课后作业 一 、单项选择题 1. 下列关于适中型营运资本筹资策略的说法中,正确的是(  )。 A.临时性流动资产通过自发性流动负债筹集资金 B.长期资产和稳定性流动资产通过权益、长期债务和自发性流动负债筹集资金 C.部分临时性流动资产通过权益、长期债务和自发性流动负债筹集资金 D.部分临时性流动资产通过自发性流动负债筹集资金 2. 如果一个企业为了能够正常运转,不论在经营的淡季或旺季,都需要保持一定的临时性负债,则该企业在该筹资政策下,经营淡季和经营旺季的易变现率(  ) A.均大于1 B.经营淡季小于1,经营旺季大于1 C.经营旺季小于1,经营淡季大于1 D.均小于1 3. 某公司生产经营淡季时,需占用流动资产80万元,长期资产120万元,生产旺季还要增加50万元的临时性存货,若企业股东权益资本为100万元,长期负债50万元,自发性流动负债10万元,其余则要靠借入短期借款提供资金来源,该企业实行的是(  )。 A.长久型筹资政策 B.保守型筹资政策 C.激进型筹资政策 D.适中型筹资政策 4. 某企业在生产经营淡季,流动资产为300万元,长期资产为500万元,在生产经营旺季会增加200万元的流动资产。假设企业自发性负债、长期负债和股东权益可提供的资金是700万元。则在经营淡季的易变现率是(  )。 A.40% B.60% C.67% D.100% 5. 由于甲公司生产经营不稳定,财务经理要求使用保守型筹资政策,企业在生产经营淡季,流动资产为400万元,长期资产为1000万元,在生产经营旺季易变现率为75%,由于季节性增加的流动资产为400万元,那么企业自发性负债、长期负债和股东权益可提供的资金是(??? )万元。 A.300 B.1300 C.1600 D.600 6. 甲公司是一家生产和销售空调的企业,夏季是其生产经营旺季,应收账款和存货合计比淡季多150万元,应付账款比淡季多100万元。根据如下甲公司资产负债表,该企业的营运资本筹资策略是(??? )。 ??????????????? 甲公司资产负债表 ???????????????? 2015年6月30日????????????????? 单位:万元 资产 金额 负债及所有者权益 金额 货币资金(经营) 30 应付账款 200 以公允价值计量且其变动计入当前损益的金融资产 50 长期借款 300 应收账款 320 股东权益 300 存货 400 ? ? 资产总计 800 负债及股东权益总计 800 A.保守型筹资策略 B.适中型筹资策略 C.激进型筹资策略 D.无法判断 ? 7. 一般来讲,短期负债筹资的成本要(  )长期负债。 A.高于 B.低于 C.等于 D.无法确定 8. 关于放弃现金折扣的成本大小,下列说法正确的是(  )。? A.与折扣百分比的大小呈反向变化? B.与信用期的长短呈同向变化? C.与折扣百分比的大小、信用期的长短均呈同方向变化? D.与折扣期的长短呈同方向变化 9. 下列各项中,不属于商业信用融资的是(  )。 A.预收账款 B.应付票据 C.短期借款 D.应付账款 10. 放弃现金折扣的成本受折扣百分比、折扣期和信用期的影响。下列各项中,使放弃现金折扣成本不变的情形是(  )。 A.信用期、折扣期不变,折扣百分比降低 B.折扣期、折扣百分比不变,信用期缩短 C.折扣百分比不变,信用期和折扣期等量延长 D.折扣百分比、信用期不变,折扣期延长 11. 甲公司按照2/10、n/50的条件购入货物100万元,甲公司想要享受现金折扣,一年按360天考虑,那么甲公司可以接受的银行借款利率最高为(??? )。 A.18% B.17% C.16% D.15% 12. 某企业向银行取得一年期贷款1000万元,年利息率为8%,银行要求贷款本息分12个月等额偿还,则该项借款的有效年利率大约是(  )。 A.8% B.16% C.10% D.12% 13. 某企业按年利率8%向银行借款500万元,期限一年,银行要求保留10%的补偿性余额(银行按年利率1.5%付息),则该项借款的有效年利率为(  )。 A.7.07% B.8.72% C.8.89% D.7.85% 14. 名义利率就是为实际利率的借款方式为(??? )。 A.按贴现法支付银行利息 B.按收款法支付银行利息 C.按加息法支付银行利息 D.按贷款一定比例在银行保持补偿性余额 二 、多项选择题 1. 下列关于营运资本筹资政策的说法正确的有(  )。 A.适中型筹资政策的波动性流动资产=短期金融负债 B.激进型筹资政策的波动性流动资产短期金融负债 C.保守型筹资政策的波动性流动资产短期金融负债 D.激进型筹资政策的波动性流动资产短期金融负债 2.

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