国家理财规划考试基础知识讲解.docVIP

马斯洛提出了著名的需求层次理论，即人们的需求可从低到高分为：生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求。P3 理财规划是根据客户财务与非财务状况，运用规范的方法并遵循一定程序为客户制定切合实际、可操作的某一方面或一系列相互协调的规划方案。P5 家庭与事业成长期：对处于这一时期的家庭而言，应设法提高家庭资产中投资资产的比重，逐年累积净资产。P12 家庭收入主导者的生理年龄在35周岁以下的家庭为青年家庭。P12 (多选)：单身期：现金规划、消费支出规划、投资规划。P13 （多选）：根据投资方式和操作风格的不同，通常将私募股权基金分为风险投资基金、成长型基金和收购基金三种。P17 （判断）会计主体是指会计信息所反映的特定单位或者组织，它规范了会计工作的空间范围。（不是表现出的资金运动）P36 货币计量，是指会计主体在会计核算过程中采用货币作为计量单位，计量、记录和报告会计主体的生产经营活动。P37 费用中能够对象化的部分形成产品的制造成本，不能够对象化的部分则形成期间费用。P41 10、利润总额由四部分组成，即营业利润、投资净收益、补贴收入和营业外收支净额。(不包括营业外收入)P42 11、可变现净值：在可变现净值计量下，资产按照其正常对外销售所能收到现金或者现金等价物的金额扣减该资产至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额计量。P44 12、在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量。负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。P44 13、在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额计量。 P44 14、财务会计报告能够提供有助于投资者、债权人进行合理决策的信息。 财务会计报告能够提供管理当局受托经管责任的履行情况的信息。 财务会计报告能够为外部用户提供评价和预测企业将来的财务趋势、现金流量等信息。 财务会计报告能够为政府管理部门进行宏观调控和管理提供信息。 （不包括“政府提升对金融行业的监管力度”） （不能够防范投资活动中的道德风险）P46 15、该指标考虑了资金的时间价值和投资的风险价值； 反映了对企业资产保值增值的要求； 有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为； 有利于社会资源的合理配置，有利于实现社会效益最大化。 （不包括“有利于企业收支的积极平衡”）P50 16、收益与风险是正相关的 处于不同生命周期的客户，其风险承受能力不同，所选择的投资工具也各不相同 要注意进行资产配置 （不包括“开源节流”；“克服片面性行为”）P52 17、相同量的资金在不同的时点上反映的价值量是不同的 时间价值产生于生产领域和流通领域，消费领域不产生时间价值 时间价值产生于资金运动之中 时间价值的大小取决于资金周转速度的快慢 （“货币时间价值只能用相对数进行表示”是错的）P53 18、用资费用，是指企业在使用资金中所支付的费用，如股利、利息等。 （不包括“手续费、发行费、印刷费”）P54 19、资金成本是影响企业筹资总额的重要因素； 资金成本是企业选择资金来源的基本依据； 资金成本是企业选用筹资方式的参考标准； 资金成本是确定最优资本结构的主要参数。 （不包括“投资项目是否可行”）P54 20、比较分析法包括：趋势分析、差异分析、横向分析。P59 21、主要的结构百分比有：资产结构百分比、所有者权益结构百分比、利润结构百分比、利润分配结构百分比和收入支出结构百分比等P59 22、资产负债表的特点：（1）反映一定时点的财务状况（月报、年报），因此有被修饰的可能；（2）按权责发生制填制，对未来的反映有一定程度的影响；（3）反映资产与负债、所有者权益之间的关系，即资产＝负债＋所有者权益；（4）反映资产、负债、所有者权益的存量及其结构等信息。 23、本量利分析，即数量、成本、利润分析。P85 24、个人与企业会计及财务管理的区别： （一）制作个人及家庭财务报表的主要目标是为了家庭财务管理，这些信息大部分情况下都不需要对外公开 （二）由于个人及家庭的财务报表不需要定期对外报告，对于个人及家庭的财务报表，没有任何广泛接受的会计准则的要求。 （三）企业资产负债表与损益表中所必需的对应关系在个人及家庭财务报表中就显得不是那么重要。P93 25、劳动者报酬包括劳动者所享受的公费医疗和医药卫生费、上下班交通补贴、单位支付的社会保险费、住房公积金等。P104 26、生产税指政府对生产单位从事生产、销售和经营活动以及因从事生产活动使用某些生产要素所征收的各种税、附加费和规费。P104 27、原则上，固定资产折旧应按固定资产当期的重置价值计算。P105 28、1)投资的不断增加必然会引起资本品供给价格的上升，而资本品供给