双清区2015年区级财政预算编制说明摘要.docVIP

双清区2015年区级财政预算编制说明 根据新《预算法》和《预算法实施条例》等法律法规的有关要求，为进一步优化财政支出结构，提高财政预算编制质量，加强预算绩效管理，从严控制“三公”经费等一般性支出，结合我区实际，就2015年区级财政预算编制工作做如下方案。 一、预算编制的指导思想和原则 2015年区本级财政预算编制的指导思想是：认真贯彻党的十八届三中全会和中央、省、市经济工作会议精神，继续实施积极的财政政策，促进经济持续健康较快发展和社会和谐稳定；全面深化财税改革，发挥财税改革在整体改革中的基础性和支撑性作用；优化财政支出结构，盘活财政存量，用好财政增量，提高财政资金使用绩效；牢固树立过紧日子的思想，从严控制“三公”经费等一般性支出，强化厉行节约，严肃财经纪律；推进预算公开透明，硬化支出预算约束，完善预算管理制度，为建设小康双清提供财力支撑。 根据上述指导思想，2015年区级预算编制的基本原则是： （一）全口径预算原则。同步编制公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算，构建全口径政府预算体系。 （二）综合预算原则。改革非税收入预算管理办法，对非税收入实行统一综合成本核定管理。部门和单位的各项收支要全面、完整地纳入部门综合预算统一管理，不得在预算之外留有任何收支项目。打破“基数加增长”的惯例，实行按政策安排人员经费，按标准安排公用经费，按需求安排项目经费。对一般商品和服务支出实行分类分档定额管理，适当提高一般公用经费标准，压减原安排到单位的项目经费，合并安排单位的一般商品和服务支出。将2015年初预算安排与财政存量资金有机结合，建立结余结转资金定期清理机制。根据新《预算法》第四十二条、财预[2013]372号和湘政发[2014]37号等文件规定，对地方本级财政预算安排形成的结转项目，结转年度超过一年的，一律收回本级预算统筹安排；对上级专项转移支付安排形成的结转项目，其资金管理办法未作具体规定且连续结转两年及以上的，一律收回放本级预算统筹安排。 （三）保证重点原则。调整和优化财政支出结构，突出保工资、保基本运转、保社会稳定，压缩一般消费性支出。 （四）依法理财原则。预算编制符合《预算法》的规定，体现国家方针政策和区委、区政府工作重点，收支预算全面、真实、准确，依法接受人大对预算的审查监督。加强预算编制论证工作，提高预算编制的公开性和透明度。 二、预算编制的方法及经费定额 （一）收入预算的编制。 1、区级财政收入预算编制。按省、市统计口径，2015年区级财政总收入计划按2014年执行数增长13%编制，达到62236万元，其中：公共财政预算收入37637万元，上划中央收入19568万元，上划省级收入5031万元。要进一步提高收入质量，税收收入增幅要大幅高于非税收入增幅，税收收入增幅要达到18%以上，地方收入增量中的税收占比要达到70%以上。 2、区属部门收入预算编制。包括：财政拨款（补助）、财政专户管理的非税收入、预算管理的政府性基金、事业单位经营服务收入、专项收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、上年结余收入和其他收入等。 区属各部门的非税收入要严格依法、按政策做到应收尽收，要比较分析前三年非税收入平均完成情况，并参考政策性增减因素，按照就高不就低的原则确定。 （二）支出预算的编制。包括基本支出预算编制和项目支出预算编制。 1、基本支出预算编制。基本支出包括工资福利支出、对个人和家庭的补助与商品和服务支出。基本支出根据部门基础数据和有关财政供给定额标准编制。 （1）工资福利支出。包括基本工资、津贴补贴（绩效工资）、奖金、社会保障缴费、其他工资福利支出等，以财政供养在职人数为依据。 基本工资：按照单位在职实有人数和核定的工资标准（2014年12月工资发放数）逐人计算安排，工资改革提高部分年初专项预留。区直机关及全额财政供养单位按单位实有在职人员逐人计算编制，实有在职人员以区编办核准数为依据，基本工资发放标准以区人力资源和社会保障局核准数为依据。差额供养单位按2014年差额比例计算编制（除安排60%基本工资外不编制其它经费）。自收自支单位在单位非税收入支出中安排。乡镇办财政供养人数按2014年实际财政供养人数安排。 津贴补贴：公务员管理单位和参照公务员管理单位在职人员的津贴补贴，按区人力资源和社会保障局和区财政局印发的文件及区人力资源和社会保障局批复的实际发放标准执行，年初按人平25200元/人.年的标准预安排。 绩效工资：按区人力资源和社会保障局和区财政局印发的文件及区人力资源和社会保障局批复的实际发放标准执行，年初按人平25200元/人.年加1个月奖励工资预安排。尚未启动绩效工资改革的单位实行年初专项预留。 奖金：指国家统一规定的机关事业单位年终一次性奖励资金，按在职人员一个月基本工资计算。实行绩效工资（差额单