精选壹、業務及收入循環详解.docVIP

貳、採購循環：CP-10000 目　　　錄 一、 請購作業：CP-10100 3 二、 採購作業：CP-10200 5 三、 驗收作業：CP-10300 8 四、 應付帳款管理作業：CP-10400 10 五、 付款作業：CP-10500 12 六、 零用金管理作業：CP-10600 15  請購作業：CP-10100 編　號 作業項目 作　業　程　序　及　控　制　重　點 依據資料 CP-10100 請購作業 (依公司內部控制制度規定)以上之請(採)購及付款作業程序： 請購單位應依實際需求提出申請，填寫請(訂)購單，註明申請單位、需求品名、規格、數量及品質需求，經呈核准後，送交採購單位。、 控制重點： 各項資產及勞務之請購均應填寫請(訂)購單。 法令規章： 使用表單： 請購單 採購作業：CP-10200 編　號 作業項目 作　業　程　序　及　控　制　重　點 依據資料 CP-10200 採購作業 (依公司內部控制制度規定)以上之作業程序： ，，。採購單位選擇適當之供應商報價，並依內部規定採行詢、比、議價、招標等作業手續或以專案簽准方式選定供應商。 供應商管理 採購單位應、、，建立供應商主檔，管理供應商資料。 採購單位依據詢、比、議價結果，購單，標明進貨日期、進貨金額、品項、進貨條件等，購單，，。 ，若廠商簽訂合約， 合約應依內部自訂之採購規定之核決權限送呈