关于对太原煤气化股份有限公司的年报问询函.PDFVIP

关于对太原煤气化股份有限公司的年报问询函 公司部年报问询函[2017]第 108 号 太原煤气化股份有限公司董事会 ： 我部在年报审查过程中发现如下问题： 1、报告期内，你公司排名前两位客户为控股股东山西晋城无烟 煤矿业集团有限责任公司及其参股 30% 的子公司山西易高煤层气有 限公司，你公司向以上两公司合计销售金额达 54605.89 万元，占年 度销售总额比例达 53.05%。同年，你公司排名前两位供应商也为以 上两公司，你公司向以上两公司合计采购金额达7125.71 万元，占年 度采购总额比例达44.86% 。请你公司说明以下问题： (1) 你公司是否按照《关于提高上市公司质量的意见》的要求， 做到机构独立、业务独立，与股东特别是控股股东在人员、资产、财 务方面全面分开。如是，请说明具体情况，并针对业务独立情况做详 细说明；如否，请按《关于提高上市公司质量的意见》要求进行整改。 同时，请公司重大资产重组独立财务顾问发表明确意见； （2 ）请结合你公司主要产品的市场价格，对比同类上市公司、 同类产品及主要现货市场、期货市场此类商品价格，分析说明你公司 对上述两公司采购及销售商品的定价是否公允； （3 ）你公司是否存在大客户依赖及相关风险； （4 ）报告期内，你公司与控股股东及其关联方的关联购销、关 联租赁、关联担保、关联方资金拆借等频繁发生、金额较大，请你公 1 司及控股股东切实履行重大资产重组时的承诺，“规范并逐步减少与 上市公司及其子公司发生关联交易”，同时提出相应解决措施。 2、报告期内，你公司营业总收入12.51 亿元，营业总成本14.19 亿元，营业利润为亏损1.68 亿元。营业外收入6.11 亿元 （计入经常 性损益），营业外支出540.93 万元。2016 年你公司净利润为3.80 亿 元。你公司营业收入未能覆盖营业成本，主要依靠煤层气销售增值税 退税和煤层气销售补贴实现盈利。请你公司说明以下情况： （1 ）与收益相关的政府补助的计算过程、计算结果，如补贴与 煤层气的开采、利用、销量相关，请列示相关产品的产量及销售情况； （2 ）请结合现有业务发展情况、退税和补贴政策的持续性等， 说明你公司持续盈利能力，并针对增值税退税、销售补贴作敏感性分 析。 3、报告期末，你公司应收账款为 1,008,367,130.34 元，较期初 624,254,984.84 元增长61.53% ，请你公司说明应收账款增速较快的原 因及合理性。 同时我部发现你公司应收账款按欠款方归集的期末余额前五名 中四名均为你公司控股股东及关联方，合计金额达 5.06 亿元，占比 达 46.45% 。请你公司说明你公司控股股东及关联方对你公司大量占 款的原因及合理性，相关资金的结算期限情况，是否存在变相占用上 市公司资金的情形，是否有相应的解决措施。 4、你公司应收账款期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款涉及对象均为沁水县嘉峰镇五里庙村村民委员会，共5 项，合 计44,937,964.84 元，你公司对其100%全额计提。你公司在2016 年7 月4 日的《深圳证券交易所重组问询函的回复公告》中披露“因企业 2 在发展过程中，为刺激当地村民的用气需求，对销售给村民的煤层气 款销售政策未能有效执行，瑞华对上述款项全额计提了坏账。”请你 公司说明以下情况: （1 ）对沁水县嘉峰镇五里庙村村民委员会应收账款的形成过程、 账龄等情况； （2 ）你公司当时的销售政策及与现行销售政策的区别； （3 ）你公司对上述应收账款全额计提的处理依据。 5、报告期内，你公司筹资活动产生的现金流量净流出为7.60 亿 元，现金及现金等价物净额减少1.15 亿元。请你公司说明经营活动、 投资活动、筹资活动现金流入、流出与相关往来科目的勾稽关系。同 时说明现金及现金等价物大量流出、净额大幅减少对你公司的影响。 6、你公司重大资产重组后实施完成后，主营业务变更为“煤矿瓦 斯治理及煤层气勘查、开发与利用业务”，主要产品为煤层气。煤层 气俗称“瓦斯