保险公司评级指标.docVIP

险业信用评级指标体系的框架将如下表所述，分为两大部分，其中定性分析分为经营环境、基础素质、内部控制机制、发展远景、遵纪守法等五个方面；定量分析分为规模实力、经营能力、成长能力、安全性、盈利性、流动性等六个方面。 　　保险业信用评级指标体系　　(一)经营环境　　1、宏观环境。宏观经济未来发展趋势如何?我国加人世贸组织后保险业的开放程度有多大?当前和今后对国内保险经营者有何利弊?　　2、保险地位。保险业在我国国民经济中发挥的作用和在金融体系中占有什么地位?今后将发生什么变化，对保险公司将产生什么影响?居民可支配收入、投资与储蓄将会发生何种变化?对保险业的影响如何?　　3、行业竞争。行业市场准人的难易程度及行业内购并趋势如何?行业集中程度、竞争程度及政府给予的保护程度如何?受评公司在本行业中的竞争地位如何?　　4、政策措施。加入世贸组织后，我国政府和保险监管委员会将采取哪些协议允许的保护政策，以保证我国保险业的健康发展?在税收制度上对保险业将制定什么优惠政策?对保险经营者的监管力度如何?对违规经营者将采取何种程度的处罚?在保险公司面临困难时，所有者及母公司的支持程度如何。　　(二)基础素质　　1、领导素质。坚持四项基本原则，熟悉经济法规，正确执行政策，具有丰富工作经验及经营决策水平，符合规定任职资格。　　2、员工素质。包括文化程度、工作经验、年龄结构和专业水平，具有团结互助精神和艰苦奋斗作风。　　3、管理水平。管理制度完善，组织机构健全，工作作风深入，业绩效率提高。　　4、服务质量。积极开拓业务，提高服务质量，坚持公平、公正、合理、竞争原则，做到客户基本满意。　　(三)内部控制机制　　1、内部控制制度建立情况。岗位责任制度及操作程序制度是否完备，是否建立层次授权分责制度，有无计算机系统风险控制制度，有无明确、成文的决策程序，重要交易是否有两个以上职能部门共同执掌，是否建立一线岗位双人、双职、双责制度，有无完整的内部控制制度，具体执行有无发生问题。　　2、内部稽控制度健全程度。是否建立专门的稽核部门，稽核人员配备是否适应工作需要，对下属机构稽核是否实行“周期制”，对重大事项随时报告。　　3、内部会计控制是否完善。会计账务处理是否符合规定要求，账务处理是否实行分级授权，是否坚持会计账务“六个核对相符”，会计人员调离是否办理交接手续。　　4、核保、核赔、风险控制是否完善。是否坚持“双人勘查、交叉复核、分级核损、终审归案”原则，防止假赔，骗赔案发生；内部控制制度中对核保、核赔、投资风险控制等内容规定是否完善，有无发生问题；对高风险、低流动性资产比例、各项准备金提取及管理、资产负债匹配管理等是否建立内控机制。　　(四)发展远景　　1、长远规划制定。公司是否制定长远规则，促进保险业健康发展；保险分支机构设立、保险业务品种开拓、保险队伍建设等有何设想。　　2、发展目标预测。公司今后发展目标有何打算，达到什么规模，增长速度多大，各项具体指标是否有措施保证。　　3、投资规划落实。今后保险资金运用有何打算，投资效益如何，是否贯彻盈利性、安全性和流通性三者的统一，投资效益能否保证超过投资成本。　　4、未来风险预测。保险资金运用存在各种风险，主要有企业风险、市场风险、利率风险、物价风险、流动性风险、政策风险等。对于这些风险，保险公司如何认识，有何防范和化解风险的对策，风险对公司的影响如何。　　(五)遵纪守法　　1、许可证内容检查。要了解保险公司营业许可证年检情况，是否亮证经营；有无重要事项变更未按规定办理审批手续；经营业务是否符合许可证批准范围，有无超范围经营，实收资本是否达到规定要求。　　2、保险条款执行。主要险种的保险条款和保险费率是否执行国家标准，其他险种的保险条款和保险费率是否报经备案；在同一省(市)，对同一险种的保险条款、保险费率和费率浮动幅度是否统一；保险公司年赔付率、费用率及利润率等档案是否妥善保管，有案可查。　　3、保险行为合规。保险公司开展经营活动是否坚持公平、公正、合理、竞争的原则；有否委托未经批准的保险代理人为其展业；对投保人的赔偿或给付请求，是否按照规定加以处理；是否按照规定办理分保业务。　　4、监管条例贯彻。保险公司每年年检是否都合格，有无问题；营业场所及安全设施是否符合要求；业务经营和财务状况是否正常良好，报表是否齐全完整；资本金、营运资金、公积金及各项准备金是否真实充足；最低偿付能力是否符合规定要求；有无发生违规事件。 　　(六)规模实力　　主要通过保险公司资产总额、利润总额、营业收人、净资产四项指标，判断其规模实力及在保险业中的地位。　　(七)经营能力　　1、最低偿付能力。是指保险公司必须达到保险法规规定的偿付