同步练习第07章OK.docVIP

第七章　营运资金管理一、单项选择题 1、在应收账款保理的各种类型中，由保理商承担全部收款风险的是（　）。 A、明保理B、暗保理C、有追索权保理D、无追索权保理 2、下列各项中，不属于应收账款监控方法的是（ ）。 A、应收账款周转天数分析　　B、账龄分析表　 C、应收账款账户余额的模式　　D、应收账款收现保证率分析 3、以下各项存货成本中，与经济订货批量成正方向变动的是（　）。 A、固定订货成本B、单位存货持有费率C、固定储存成本D、每次订货费用 4、下列与持有存货成本有关的各成本计算中，不正确的有（　）。 A、取得成本＝购置成本B、储备存货的总成本＝取得成本＋储存成本＋缺货成本 C、订货成本＝固定订货成本＋变动订货成本D、存储成本＝固定储存成本＋变动储存成本 5、下列关于营运资金特点的说法，不正确的是（　）。 A、营运资金的来源具有灵活多样性B、营运资金的数量具有波动性 C、营运资金的周转具有长期性D、营运资金的实物形态具有变动性和易变现性 6、下列各项中，可用于计算营运资金的算式是（　）。 A、资产总额－负债总额B、流动资产总额－负债总额 C、流动资产总额－流动负债总额D、速动资产总额－流动负债总额 7、下列关于流动资产融资策略的描述中，正确的是（　）。 A、期限匹配融资策略下，长期融资等于非流动资产 B、保守融资策略下，短期融资大于波动性流动资产 C、保守融资策略下，收益和风险较低D、激进融资策略下，收益和风险居中 8、（2003年考题）采用ABC法对存货进行控制时，应当重点控制的是（　）。 A、数量较多的存货B、占用资金较多的存货 C、品种较多的存货D、库存时间较长的存货 9、某企业年赊销收入为360万元，信用条件为“2/10，n/30”时，预计有20％的客户选择现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为60％，资金成本率为10％，则应收账款占用资金的应计利息为（ ）元。（1年按360天计算） A、20800B、14568C、12480D、15600 10、某企业按年利率5%向银行借款1080万元，银行要求保留8%的补偿性余额，同时要求按照贴现法计息，则这项借款的实际利率约为（　）。 A、6.50%B、6.38%C、5.75%D、5% 11、某企业按照“3/10，n/50”的信用条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则放弃现金折扣的机会成本为（　）。 A、20.41%B、24.65%C、27.84%D、20% 12、假设某企业预测的年销售额为2000万元，应收账款平均收账天数为45天，变动成本率为60%，资金成本率为8%，一年按360天计算，则应收账款占用资金应计利息为（　）万元。 A、250B、200C、15D、12 13、在集团企业资金集中管理模式中，有利于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低资金成本的是（　）。 A、统收统支模式B、拨付备用金模式C、结算中心模式D、财务公司模式 14、以下关于集团企业现金统收统支模式说法错误的是（　）。 A、企业的一切现金收入都集中在集团总部的财务部门 B、现金收支的批准权高度集中C、有利于企业集团的全面收支平衡 D、有利于调动成员企业开源节流的积极性 15、运用成本模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是（　）。 A、最佳现金持有量＝min（管理成本＋机会成本＋转换成本） B、最佳现金持有量＝min（管理成本＋机会成本＋短缺成本） C、最佳现金持有量＝min（机会成本＋经营成本＋转换成本） D、最佳现金持有量＝min（机会成本＋经营成本＋短缺成本） 16、确定目标现金余额的成本模型和随机模型共同考虑的成本因素是（　）。 A、机会成本B、管理成本C、短缺成本D、转换成本 17、A企业是日常消费品零售、批发一体企业，春节临近，为了预防货物中断，近期持有大量的现金。该企业持有大量现金属于（　）。 A、交易性需求B、预防性需求C、投机性需求D、支付性需求 二、多项选择题 1、下列关于商业信用筹资特点的说法，正确的有（　）。 A、商业信用容易获得B、企业一般不用提供担保 C、商业信用筹资成本较低D、商业信用筹资受外部环境影响较大 2、下列关于短期融资券筹资的表述中，正确的有（　）。 A、发行对象为公众投资者 　B、发行条件比较宽松 C、筹资成本比公司债券低D、一次性筹资数额比短期银行借款大 3、制定收账政策，需要权衡的内容包括（　）。 A、销售收入B、收账费用C、坏账损失D、采购成本 4、下列关于流动资产和流动负债的说法中，正确的有（　）。 A、流动资产具有占用时间短、周转快、收益高等特点 B、企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险 C、流动负债又称短期负债，具有成本