销售与收款管理制度11.docVIP

—汽轿车股份有限公司管理文件 文件编号（F01-0200-CX-012-2003 批准（杜秀萍 销售与收款管理制度 2010年10月17日发布 2010年10月17日实施 汽轿车股份有限公司 发布汽轿车股份有限公司管理文件 版本/修改状态:1/0 销售与收款管理制度  PAGE \* MERGEFORMAT 3 汽轿车股份有限公司管理文件 版本/修改状态: PAGE \* MERGEFORMAT 1/0 销售与收款管理制度  PAGE \* MERGEFORMAT 1 刖 言 为了加强对公司销售与收款的内部控制％规范销售与收款行为％防范 销售与收款过程中的错误与舞弊％根据财政部？内部会计控制规范，基本 规范等法规。％结合公司的具体情况制定本管理制度。 本管理制度由计划财务部提出并归口。 本管理制度由计划财务部负责起草。 本管理制度主要起草人：邢文霞1目的 为了加强对公司销售与收款的内部控制％规范销售与收款行为％防范销售与收款过程中的错误 与舞弊°%根据财政部？内部会计控制规范，销售与收款试行等法规°%结合公司的具体情况制定 本管理制度。 2适用范围 本管理制度适用于公司所属各单位及控股子公司。 3 职责 1人事部门职责 配备具备良好的业务素质和职业道德的人员办理销售业务。 3. 2销售部门职责 3. 2. 1对销售业务的各个环节建立严格的授权审批制度％明确销售业务的审批权限、程序、 责任和相关控制措施； 3. 2. 2负责处理订单、签定合同、制定销售政策和信用政策、催收货款； 3. 2. 3负责审核销售发货单据是否齐全并办理发货的具体事宜； 3. 2. 4根据具体情况％对销售业务中不相容的岗位分别设置％不超过3年对办理销售业务的 人员进行一次岗位轮换。 3. 3计划财务部门职责 3. 3. 1负责销售价格的制定； 3.3.2负责销售款项的结算、记录％监督管理货款回收％并定期与客户核对往来帐余额； 3. 3. 3根据具体情况％不超过3年对办理销售收款业务的人员进行一次岗位轮换； 3. 4内部审计人员应定期检查销售与收款业务内部控制制度是否健全％各项规定是否得到 有效执行。 4管理内容及要求 1销售部门建立市场需求的信息反馈制度％制定销售目标％确立销售管理责任制。每年根 据市场发展趋势。％围绕销量、网络管理。％按照操作简单、政策连续的原则拟定营销管理政策报送 经管会厂务会审批。 4. 2 授权审批 4. 2. 1销售合同(定单）由销售部门负责人审批。一汽轿车股份有限公司管理文件 版本/修改状态 销售与收款管理制度  PAGE \* MERGEFORMAT 7 4. 2. 2销售部门负责人对其部门出具的客户考评结果具有审批权限。 4. 2. 3对于公司销售政策和信用政策规定范围外的特殊销售业务％实行集体决策％并形成会 议纪要上报经管会厂务会审批。 4. 2. 4审批人应当根据业务授权批准制度的规定％在授权范围内进行审批％不得超越审批权 限。 4. 2. 5经办人应当在职责范围内％按照审批人的批准意见办理销售业务％对于审批人超越授 权范围审批的销售业务。％经办人有权拒绝办理。％并及时向审批人的上级领导报告。 4. 3销售价格的管理 公司计划财务部负责制定整车、整机的经销价格。销售公司的备品经销价格由销售公司自行 确定。 4. 4经销商(客户）确定 4. 4. 1各单位销售部门应制定选择经销商(客户）的标准与流程%并按照该标准选择经销商(客 户)。 4. 4. 2经销商(客户)一经确定，要定期或不定期对经销商(客户）进行全面考核％并根据考核结 果实施动态管理。 4. 5销售结算业务的控制 4. 5. 1整车销售业务必须现款结算。 4. 5. 2发动机与变速箱销售要在对客户信用等级评审的基础上，实行信用额度管理。信用额度 由销售部门、财务部门根据其三年回款情况集体研究确定。销售部门要严格按照信用额度控制发 货并明确责任人负责催收货款。 4. 5. 3对零星客户执行款到发货的制度％任何人不得办理赊销业务。 4. 6销售发货控制 4. 6. 1整车的销售与发货控制 4. 6. 1. 1整车销售网络客户订单由销售部审核％特殊用户的订货合同由公司领导集体审定％ 会议纪要装订成册留存销售部门。 4.6. 1.2整车销售的订单、合同订立、合同审批、库房发货均在VE-I管理平台中完成％具体 细则见《顾客有关要求的确定和评审程序》。 4. 6. 1. 3实物出库按照VE-I系统中自动生成的《提货单》为准％不得以其他任何理由实物出 库。实物的发运以销售部安排的发运计划为准。 4. 6. 1. 4销售增值税发票按VE-I系统生成的清单与客户信息开据。不准人为更改。 4. 6. 1. 5整车销售退回或退还时经质量鉴定符合整车索赔