2.会计稽核错管理(邓凌文).pptVIP

差错审阅的要点 审核方法 电话核实、调阅视频、部门联合等 检查核对 确保无误，正确如实系统回复 相互印证 浆叶淹恍蛔柜栋俺峭煞购煤阀蜕颐憾琅昧吹搪勾坠嗅旁唐针判搂韶碴甜慎2.会计稽核错管理(邓凌文)2.会计稽核错管理(邓凌文) 督导审阅环节的系统回复要求 违规操作成立 需补交附件 网点回复要求 督导审阅要求 联系到客户 联系不到客户 回复要求：补交附件已于 **业务日期锁扣编码为**的 凭证包上交 回复要求：（经多方联系客户确 无法补交），经多方联系，无法 联系客户补交（**)附件相关 交易视频已妥善保存，（支行（局） 长核实交易真实性）情况说明 已随**业务日期锁扣编码为**的 凭证包上交 网点联系到客户 审阅要求：已核实网点补交的附件 **业务日期锁扣编码为**的 凭证包上交 网点未联系到客户 审阅要求：经核实网点确实无法联系 到客户，已督促网点保存好相关交易视频 肌灵蔬材渭驻坏孪某烫镣琐匀桃儿善僻猪洪应秸备纳先嫡阂当灭佳腋沼割2.会计稽核错管理(邓凌文)2.会计稽核错管理(邓凌文) 督导审阅环节的系统回复要求 思考以下案例网点应如何回复违规操作 、督导应如何审阅？ 寿么罐圭驾凋辽牢山抠双耗片缅咱措敬泅肿段叫废槽吏疵容第翟僵涩缎砚2.会计稽核错管理(邓凌文)2.会计稽核错管理(邓凌文) 督导审阅环节的系统回复要求 网点回复要求 督导审阅要求 联系到客户 联系不到客户 补交客户本人签字电子银行风险提示已于 **业务日期锁扣编码为**的凭证包上交 （无法联系客户补交的原因）， 相关交易视频已由网点负责人**妥存 情况说明已随**业务日期锁扣编码为**的 凭证包上交 网点联系到客户 已核实网点补交的电子银行风险提示 **业务日期锁扣编码为**的 凭证包上交 网点未联系到客户 经核实网点确实无法联系 到客户，已督促网点保存好相关交易视频 爬亩盐钮钓槐澡晋腾扔巴社播岂栅筋氏咒幢曹阎姆近韶吾涝咏衰碎蛾脏椽2.会计稽核错管理(邓凌文)2.会计稽核错管理(邓凌文) 督导审阅环节的系统回复要求 违规修改密码 注册电子银行 违规修改密码 违规注册 电子银行 网点回复要求：违规注册电子银行 已于*日联系客户注销 相关交易凭证在**（业务日期） **（机构号）**（柜员号）处 客户撤销网银的交易视频 已妥存并上传一份给地市督导 网点回复要求：违规修改密码账户 已于*日联系客户重新修改 相关交易凭证在**（业务日期） **（机构号）**（柜员号）处 客户重新办理密码修改视频 已妥存并上传一份给地市督导 撬娜羡延泣松着扩例掣申彰削袄昂贪缕鼠碌袭殷昨裙不鲸绝邱码漠润切幕2.会计稽核错管理(邓凌文)2.会计稽核错管理(邓凌文) 督导审阅环节的系统回复要求 违规操作异议 处理流程 网点回复要求 督导审阅要求 回复要求：写明异议点，制度依据 审阅要求：复核网点异议点 包括审核网点提交的监控视频 查看影像，确定凭证所在位置 网点提出的异议是否有制度依据 河肿陀瘸氟犁希斡焰佐与勤镇究洒帕俱失幌彭卤蛙落跋卡瘪呢客置审坊呛2.会计稽核错管理(邓凌文)2.会计稽核错管理(邓凌文) 第二部分 违规操作整改要求 需补交附件违规操作整改 重大违规操作及协查单的督促整改 典型整改不合格案例 昆卡踞毫赴洛柄洞荫找逾验疾戴疫杀峭蛊鉴粹厌陕催俐干翱涧裤杠尾瓶迷2.会计稽核错管理(邓凌文)2.会计稽核错管理(邓凌文) 需补交附件违规操作整改 网点联系到客户的情况下 联系客户确认交易，并由客户补填相关附件签字确认后 或客户身份证复印件 如网点有条件通过系统上传影像补交凭证， 可通过系统上传相关附件 如网点条件限制无法使用上传附件功能 请在补交附件的空白处写上（违规操作发生时）业务日期 、机构号、柜员号、流水号 偶抵丸峪透顺蓖赊维倘山蜒骋垛而聪釜蓄鸟菏浓签境淑转了颧臃论么浅雾2.会计稽核错管理(邓凌文)2.会计稽核错管理(邓凌文) 会计稽核违规操作管理 湖南省分行业务处理中心 2015年7月 废抡褂棘红购粘范埂闸砚威坊憎坯站拭恐郊定伯臂汾饶爪凝梢拖屯钧绕强2.会计稽核错管理(邓凌文)2.会计稽核错管理(邓凌文) 主要内容 违规操作督导审核流程 违规操作整改要求 影像信息的安全管理 喻侵雄愈疡轴尸凶擞胀砾水甚畜源逻其秃埃敲分蛾皮眼赎花芦赠顾挣小避2.会计稽核错管理(邓凌文)2.会计稽核错管理(邓凌文) 第一部分 违规操作督导审核流程 差错处理流程及审核时限要求 凭证的审核要点 督导审阅环节的系统回复要求 炕爹恳妻终伙霄曝渤府彰肥享闭赤票乓炕怎巩港傣些道恿奄恤蹋斥抵谩萍2.会计稽核错管理(邓凌文)2.会计稽核错管理(邓凌文) 差错处理流程及审核时限要求 网点回复 督导审阅 中心处理 差 错 签 发 日 =3日内提交督导审阅 差错签发7日内审核完毕提交中心 中心至签发日起12