今日创公开转让说明书(同次增资股权价格不同股份支付案例).pdf

北京金日创科技股份有限公司 公开转让说明书 主办券商 中信建投证券股份有限公司 二零一三年六月 北京金日创科技股份有限公司 公开转让说明书 声明 本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的 法律责任。 本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开转让说明 书中财务会计资料真实、完整。 中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“全国股 份转让系统公司”）对本公司股票公开转让所作的的任何决定或意见，均不表明 其对本公司股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反 的声明均属虚假不实陈述。 根据《证券法》的规定，本公司经营与收益的变化，由本公司自行负责，由 此变化引致的投资风险，由投资者自行承担。 1 北京金日创科技股份有限公司 公开转让说明书 重大事项提示 一、特别提醒投资者注意“风险因素”中的下列风险 本节扼要披露特别提醒投资者注意的风险因素。投资者应认真阅读公开转让 说明书“第四节 公司财务”之“十二、风险因素”的全部内容，充分了解本公 司所披露的风险因素。 （一）对主要供应商施耐德的依赖风险 公司主要从事工业自动化电气产品的分销和系统集成业务，最主要的供应商 为施耐德，由于施耐德的产品在工业电气产品市场上具有明显的技术优势和较高 的品牌认知度，因此公司选择施耐德作为公司的主要供应商并与之形成了长期稳 定的合作关系。2011年和2012年，公司从施耐德的采购金额分别占采购总额的 77.49%和54.57% 。虽然公司可以在市场上选择其他供应商进行合作，但由于公 司需要针对不同供应商的产品进行专门的技术开发，需投入一定的时间和成本， 更换供应商将对公司的经营产生潜在不利影响。因此，公司对施耐德存在一定的 依赖风险。 （二）公司经营受终端客户所在行业影响较大的风险 公司产品的最终客户为使用工业自动化机械设备的各行业生产型企业，因此 终端客户所在行业的发展状况将直接影响客户对公司产品的需求，若公司重点发 展的行业出现不利局面，公司经营业绩将直接受到冲击。如2011年，太阳能光伏 产业处于景气周期时公司加大了对该行业的市场开拓和技术开发，在当年取得了 较好的经营成果，对几家重点的光伏行业客户实现的营业收入占整体营业收入的 24.92% 。而2012年该行业出现发展困境时市场形势急剧逆转，当年对相应客户的 营业收入大幅下降，仅占公司整体营业收入的7.97%，直接导致公司2012年的经 营业绩下滑。因此，若今后公司重点发展的客户所在行业出现无法预期的不利情 况，会对公司的经营成果产生负面影响。 2 北京金日创科技股份有限公司 公开转让说明书 二、股份支付形成的管理费用造成2012 年公司的亏损 2012年末公司进行增资，由付宏璧等26名公司员工和全永吉等14名外部投资 者认购公司新增股份。出于对内部员工进行股权激励的考虑，公司对其认购价格 为每股1.5元，低于对外部投资者的认购价格每股2.5元。该股权激励适用股份支 付准则，以对外部投资者的每股2.5元的认购价格认定为公司股票的每股公允价 值，因此对内部职工增资的254.50万股形成了254.50万元的管理费用，是造成2012 年公司亏损的重要原因。若扣除股份支付的影响，公司2012年净利润为65.40万 元。 由于此次股权激励未设置等待期和限售期，激励对象直接获得公司股票，股 份支付差额254.50万元一次性全部计入当期损益，对公司未来期间的损益没有影 响。