商业银行小微企业信贷业务风险防控问题探究及应对策略.docVIP

商业银行小微企业信贷业务风险防控问题探究及应对策略 　　摘要：近年来，在国务院和监管部门一系列政策的推动下，各家商业银行纷纷加大了对小微企业金融业务的投入和信贷资源的倾斜，积极争抢市场份额，将发展小微企业金融业务作为持续发展的战略选择。根据银监部门统计，截止2016年末，我国小微企业人民币贷款余额达20.84万亿元。但鉴于小微企业自身经营中存在的诸多不足，加之商业银行经营发展内生要求和经济形势变化等诸多因素影响，近两年来，小微企业贷款逾期率和不良率呈现出双抬头趋势。如何做到在保持小微企业信贷业务快速发展的同时有效防控风险，推动业务科学、健康发展，逐渐成为商业银行面临的又一重要课题 本文首先就小微企业在经营过程中面临的主要风险及原因进行归纳分析，然后剖析了商业银行在开展小微企业信贷业务中的存在风险因素及风险防控过程中的不足之处，最后就加强小微企业信贷业务风险防控提出对策建议 关键词：商业银行；小微企业；信贷业务；风险防范 在市场经济里，每个企业都是在风险中经营的，小微企业也不会例外。小微企业从创立之初到走向成熟，其过程中面临着各种风险，由于小微企业经营者新手多，缺乏经验；同时，企业规模小，根基薄，抵御风险的能力弱，因此小微企业的任何一种风险都会带来危机，甚至于会提早结束企业的生命。因此，对于商业银行来说，小微企业的经营风险必须引起高度关注 一、小微企业经营过程中面临的主要风险分析 每个企业在成长发展中都会经历四个时期，创业期、成长期、成熟期、衰退期，小微企业在不同时期，其经营风险的表现形式也不同，大致有创业风险，管理风险，财务风险，成就风险，持续经营风险等 （一）创业风险。在企业创立之初，如企业经营者在没有对市场需求和自身经营能力进行严密分析下，对市场上冒出的暂时需求匆忙做出反应，或者看到别人赚了大钱，也盲目跟风；或者对所上项目或产品的市场潜力缺乏深入调研，经营方向失误，导致经营效果受损 （二）管理风险。当企业发展到一定规模或进入成长阶段时，由业主或经理一个人唱“独角戏”管理企业的局面难以为继，有些经营者不注意建立一个管理班子，也不能有计划地在关键岗位上培养拟授权的对象；或者领导和管理方式不当，工作不论轻重大小，都要亲历亲为，企业主的精力和时间难以满足经营需要，其后果是企业工作受损，由兴旺转为衰落 （三）财务风险。小微企业筹措资金的渠道很多，但各有利弊，如果经营者不善于趋利避害，便会陷入困境。另外，一些小微企业只注意利润和销售的增长，忽视现金管理，或者不考虑条件，进行育目扩张，导致固定资产投资过多，忽视资金沉淀，最终因资金链断裂走向灭亡 （四）成就风险。有些小微企业在度过了一段好时光后被胜利冲昏了头脑，开始自满，过分自信，急于求成，企图来个“大跃进”，但没有做好跃进的准备；或者放弃了过去获得成绩的踏实作风，把精力和时间范在投机或其它事务上。这种因成就所产生的骄傲自满也会给企业造成风险 （五）持续经营风险。随着企业的发展，企业创办人年龄增大，逐渐衰老，无法像当初那样胜任自己的工作。而当创办人或业主死亡、长期生病或丧失工作能力时，如果没有准备好由谁来接替管理责任，而其他管理者或继承人在企业里没有占有必要的股份或者威信较低，企业的持续经营就难以为继 另外，小微企业不仅在不同生命周期面临着各类风险，由产、购、销三个环节构成的整个经营过程中，时时处处可能会产生风险，如果不能做好合理规避和防范，就会对企业的发展乃至生存造成威胁 二、商业银行小微企业信贷业务的主要风险因素以及风 险防控中的不足 面对小微企业存在的多种风险，商业银行和小微企业作为不同利益的主体，两者信息不对称，因此在开展信贷业务时难以对小微企业的真实经营情况、信用情况进行全面、准确地判研，加之经济形势的变化、相关机制的不完善以及商业银行自身方面的种种原因，小微企业信贷业务经营过程中存在着诸多风险因素 （一）银企信息不对称，银行对信贷业务风险的识别难度较大 小微企业大多存在着经营管理不完善，会计报表不规范，财务信息不真实、不完整等现象。一是经营过程中大多采用现金交易，很少开具发票，会计记录有限，会计核算依据缺失，会计账表可靠性差、数据不实等。二是有些小微企业出于避税的目的，有意隐瞒实际经营情况，如销售收入不入账，利润不体现。三是部分企业经营者为获取融资，夸大资产和利润，少列负债；或虚装门面，虚报规模和业绩等。四是家庭式小微企业，其企业资产与个人资产、企业费用支出与家庭费用支出难以分清，财务账表的准确性不高 （二）宏观经济形势变化，小微企业信贷业务存在系统性风险隐患 近年来，能源、原材料等要素成本的过快上涨，使许多原本就处于产业链低端的小微企业盈利空间被挤压殆尽，对小微企业生存造成了较大程度的影响。