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建立和健全我国商业银行内部控制制度问题研究论文
第三部分提出我国商业银行内控模式的构想。基本思路是依据我国国情，借鉴各国
商业银行内部控制实践经验，并参照巴塞尔银行内控思想，来构建我国商业银行内控模
式。该模式是以控制风险、实现稳健发展为目标，在审慎、全面、及时、独立与有效的
原则下构建的。在此基础上，提出了我国商业银行内部控制制度模式的框架构建和所需
要的外部措施。
关键词：商业银行；内部控制制度；构建；健全
Abstract
nlefinancialcontrol ofChina’scommercialbanksisa and
system dynamicprocess
at business theestablishmentand
mechanism，aimingrealizing objectivesthrough
ofa seriesof and onfinancerisk
regulations，procedures
implementation practices
and internal of
control
safeguarding,monitoringaddressing．A‘sound system
is forthemicro．basisof finance the
banksessential China’s securityguaranteesystem．for
toBasle andinternational forthesmooth
economy
answeringAgreement integration，and
as the
ofChina’scommercialbanks individualentities．In of
development history
international suchtheoriesaS“Financial
finance，thereemerged InstabilityHypothesis”，
ofFinancial ofIntemal is
“Theory Fragility”，and“Theory
InformationEconomicsthathas therootoffinancial
sought fragility：information
andassets ofthesetheoriesand
Prisoners’Dilemma financial
degradation．Out
internalcontrol ofcommercialbanks
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