2015财务理学_人大_第六版_课件_第5章_长期筹资方式.ppt

第5章 长期筹资方式第1节 长;第1节 长期筹资概述一、长期筹;一、长期筹资的意义1.长期筹资;一、长期筹资的意义2.长期筹资;二、长期筹资的动机1.扩张性筹;三、长期筹资的原则1.合法性原;四、长期筹资的渠道1、政府财政;五、长期筹资的类型1．内部筹资;3．股权性筹资、债务性筹资与混;第2节 股权性筹资一、注册资;一、注册资本制度1.注册资本的;2.注册资本制度的模式法定资本;法定资本制第二十六条 有限责;二、投入资本筹资1.投入资本筹;二、投入资本筹资2.投入资本筹;第二十七条 股东可以用货币出;二、投入资本筹资3.投入资本筹;二、投入资本筹资5.筹资非现金;三、发行普通股筹资1.股票的含;（一）基本案例大营家原本是一家;1.股票的含义和种类股票的含义;A股即人民币普通股票，由我国境;根据上海证券交易所和深圳证券交;2.股票发行的要求（1）股份有;我国股票发行的法律法规股票发行;3.股票发行的条件公司的组织机;截至2011年12月30日，上;分类型看，共有276只新股发行;IPO发行2010年，A股一共;再融资　　截至2011年年底，;2012年A股融资活动将继续活;1994年12月20日将199;4.股票的发行程序公司董事会做;5.股票的发售方式自销方式：适;我国《公司法》规定，公司向社会;6.股票的发行价格股票发行价格;询价方式又称簿记方式或累计订单;竞价方式也称拍卖方式，是指所有;7.股票上市股票上市的意义基本;7.股票上市股票上市对公司可能;7.股票上市我国《证券法》规定;7.股票上市股票上市的决策1）;8.普通股筹资的优缺点普通股筹;第3节 债务性筹资一、长期借;一、长期借款筹资1.长期借款的;1.长期借款的种类按提供贷款的;2.银行借款的信用条件授信额度;企业采用补偿性余额借款1000;3.企业对贷款银行的选择银行对;4.长期借款的程序企业提出申请;5.借款合同的内容借款合同的基;6.长期借款筹资的优缺点长期借;二、发行普通债券筹资1.债券的;1.债券的种类按有无记名，分为;2.发行债券的资格与条件发行债;发行债券的条件根据我国公司法的;3.债券的发行程序作出发行债券;4.债券的发行价格决定债券发行;例5-1：某公司发行面额为10;债券的发行价格的影响因素：1 ;5.债券的信用评级债券信用评级;5.债券的信用评级债券的评级方;6.债券筹资的优缺点债券筹资的;师凉曼同吊炳斜卢惦滋汾柔涌肘募;三、租赁筹资1.租赁的含义2.;1.租赁的含义租赁是出租人以收;2.租赁的种类及特点营运租赁1;2.租赁的种类及特点融资租赁1;嫂附媒掣耀吟镍火蘸慨使进砌祥宅;3.融资租赁的方式直接租赁融资;4.融资租赁的程序选择租赁公司;5.融资租赁的租金计划决定租金;5.融资租赁的租金计划融资租赁;例5-2 某企业于20×5年1;5.融资租赁的租金计划融资租赁;例5-3：某企业于20×4年1;租金摊销计划表（表5-4）**;6.融资租赁筹资的优缺点融资租;第4节 混合性筹资一、发行优;一、发行优先股筹资1.优先股的;1.优先股的特点优先分配固定的;2.优先股的种类优先股按股利是;3.发行优先股的动机防止公司股;4.优先股筹资的优缺点优先股筹;二、发行可转换债券筹资1.可转;1.可转换债券的特性可转换债券;2.可转换债券的发行资格与条件;3.可转换债券的转换转换期限指;3.可转换债券的转换转换价格是;例5-4：某上市公司拟发行可转;4.可转换债券筹资的优缺点可转;王府井可转换债券案例2009年;续上例计算王府井可转换债券的转;三、发行认股权证筹资1.认股权;1.认股权证的特点认股权证是由;2.认股权证的作用为公司筹集额;3.认股???证的种类短期认股权证;思考题1．试说明投入资本筹资的;思考题8．试说明长期借款筹资的