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王文亮方环境财务多视角关联
财务相关的多视角关联
从银行的视角与财务要素的关联
银行在经典的财务管理的教材中基本都是以企业的债权人的身份出现。其实从企业的财务角度来看,银行是为企业提供财务服务的供应商,企业的所有的资金收付都是让这个供应商完成的。借贷只是银行提供的服务中的一种而已。银行应该说是企业最大的最重要的供应商。
如何管好这个供应商?一种是选择几家银行做长期的合作银行,一切都相关业务都由这家银行打理。第二种是企业不同的相关业务选择不同的合作银行。比如贴现业务找有优势的江苏银行,兴业银行能做的业务,其他银行不一定能做,反之亦然。反正是选择专业做的强,对企业的利益最大的银行。
比如,支付付款的速度如何,贷款的利率是否公道,贴现的时间,能否接受承兑汇票作为开银票的保证金,网上银行等相关工具的安全性和方便程度等。
银行对企业的核心价值应该是为企业提供专业的理财解决方案。至少包括以下几方面:
一、企业基本的现金流相关的金融服务。如资金的收付结算服务,资金的存款服务等。
二、企业的现金流信息平台。如企业的现金流详细的历史数据及相关信息实时准确的为企业所掌握。
三、结合企业实际业务特点开发的专业的银行金融产品,具体见列表。
四、企业深层次的金融资产保值增值管理。
序号
名称
内容
备注
1
普通贷款
流动资金贷款
担保形式一般包括抵押、质押和信用保证三种,用于抵押的财产多为房屋、机器或土地,抵押率通常不超过70%;质押贷款要求以当事人的动产或权利作为质押物,质押率一般不超过90%;信用保证方式则需要借款人向银行提供有足够偿债能力的第三方(通常为企业),为贷款提供保证承诺。
目前主要方式
项目贷款
基本建设贷款
偿债能力强,管理制度完善,对外权益性投资比例符合国家有关规定
技术改造贷款
并购贷款
房地产贷款
2
银行承兑汇票敞口
银行承兑汇票敞口业务是指银行承兑汇票出票人在缴纳规定比例的保证金后,余下部分由承兑行向出票人提供资金敞口服务。
3
保函
投标保函
银行保函业务是指银行应客户的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件,一旦申请人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时,由银行履行担保责任。
履约保函
预付款保函
质量保函
4
票据融资
票据融资主要指票据贴现,即企业通过转让未到期承兑汇票权利获得短期融资。
减少贴现,降低风险
5
委托贷款
委托贷款是商业银行受委托人的委托向企业发放的贷款,适合于各种类型的中小企业。
6
贴息贷款
由政府部门负责贷款的全部或部分利息,银行提供贷款。贴息贷款重点支持那些国家产业政策、区域经济政策和资源环保政策需要扶持的企业
成果转化项目
7
应收账款融资
应收账款融资即企业用应收账款做质押取得贷款或者将应收账款出售给银行以获得所需资金,特别适合为大型企业提供配套产品或服务的中小企业。
后期尝试
8
融资租赁
是通过租借设备的方式来维持生产或扩大发展。企业根据自身设备投资的需要向租赁公司提出设备租赁的要求,租赁公司负责融资并采购相应的设备,然后交付承租企业使用,租赁承租企业按期交付租金,租赁期满时承租企业享有停租、续租或留购设备的选择权。
新的业务模式
9
订单融资
指企业凭信用良好的买方产品订单,在技术成熟、生产能力有保障并能提供有效担保的条件下,由银行提供专项贷款,供企业购买材料组织生产,企业在收到货款后立即偿还贷款的业务。
兴业银行新模式
10
股权质押融资、租赁融资、应收账款质押融资、保理融资
后期尝试新的业务模式
从上市融资的视角与财务的关联:
序号
部门
内 容
1
工商局,金融办等政府上市管理部门
上市前改制,股权重置,法人代表变更
2
基金公司
上市融资,加快上市速度,使企业价值得到提升
3
投资银行或券商
改制策划与发行申请文件制作,协调中介机构的工作,上市辅导
4
会计事务所
查账、验资,盈利预测,会计报表
5
财务顾问
对上市程序等细节的专家顾问
6
审计事务所
审计报告
7
律师事务所
法律顾问,对各类文件的法律把关
8
资产评估
对土地等资产的评估
内部职能部门与财务的关联,总经办关注的工作:
序号
部门
内容
备注
1
市场部
加强保函保证金的管理
项目需要开出4种保函:投标保函、预付款保函、履约保函、质保金保函。尽量使用银行提供的授信额度内开出,节约费用,提高使用效率。
取消全额现金作为保证金
及时收取预付款
开立了预付款保函后,根据合同应及时完善手续,尽力早日收取预付款。
设计合同分别订立
设计合同按合同金
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