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2017-06-14 发布于河南
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小企业日常会计分录模板.doc

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1、购进商品时：借：库存商品——XX 贷：应付账款——XX单位 2、销售商品时：借：应收账款——XX单位贷：主营业务收入——手机收入/配件收入 3、结转成本时：借：主营业务成本——手机成本/配件成本贷：库存商品——XX 4、支付贷款时：借：应付账款——XX单位贷：库存现金/银行存款 5、收到销售款时：借：库存现金/银行存款贷：应收账款——XX单位 6、支付销售费用时：借：销售费用——XX费用贷：库存现金/银行存款 7、收到供应商奖金或返利时：借：库存现金/银行存款贷：营业外收入——XX 8、付客商销售资金或提成时：借：营业外支出——XX 贷：库存现金/银行存款 9 收到员工交来押金时：借：库存现金/银行存款贷: 其他应付款——XXK 10 退还员工交来押金时: 借：其他应付款——XXK 贷:库存现金/银行存款 11、付租金或其他押金与员工暂借款时：借：其他应收款——XXX 贷:库存现金/银行存款 12、收到退还押金款或收回暂借款时：借：库存现金/银行存款贷: 其他应收款——XXK 13、员工报销费用并冲销暂借款时：借：营业费用——XX费用库存现金/银行存款(当暂借款大于借款时) 贷：其他应收款——XX 库存现金/银行存款(当暂借款少于借款时) 14、月未结转损益时：借：营业收入其他业务收入营业外收入贷：本年利润借：本年利润贷：营业成本营业税金及附加其他业务支出营业外支出 ( 管理/营业/财务)费用投资收益所得税 15、年末时将本年利润转入借：本年利润贷：利润分配