东山精密：北京市天银律师事务所关于公司首次公开发行股票及上市的补充法律意见书(四) 2010-03-19.pdfVIP

北京市天银律师事务所 关于苏州东山精密制造股份有限公司 首次公开发行股票与上市的补充法律意见书 （四） 天银股字[2008]第055-4号 中国·北京海淀区高梁桥斜街59号中坤大厦15层 邮政编码：100044 电话:(010传真:(010 二○○九年五月 天银律师事务所 ———— 补充法律意见书 （四） 北京市天银律师事务所 关于苏州东山精密制造股份有限公司 首次公开发行股票与上市的补充法律意见书 （四） 天银股字[2008]第055-4号 致：苏州东山精密制造股份有限公司 根据苏州东山精密制造股份有限公司（以下简称股份公司）与北京市天银律 师事务所 （以下简称本所）签订的《苏州市东山钣金有限责任公司股份制改制及 股票发行与上市法律服务协议》，本所接受委托，担任股份公司首次公开发行股 票及上市 （以下简称本次发行上市）的特聘专项法律顾问。本所根据 《中华人民 共和国公司法》 （以下简称 《公司法》）、 《中华人民共和国证券法》 （以下简 称 《证券法》）、中国证券监督管理委员会发布的 《首次公开发行股票并上市管 理办法》 （以下简称 《管理办法》）、《公开发行证券公司信息披露的编报规则 第 12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》等法律、法规和规范 性文件的有关规定，分别出具了天银股字[2008]第055号 《法律意见书》、天银 股字[2008]第056号 《律师工作报告》、天银股字[2008]第055-1号 《补充法律 意见书 （一）》、天银股字[2008]第055-2号 《补充法律意见书 （二）》、天银股字 [2008]第055-3 《补充法律意见书 （三）》。现根据股份公司截至2009年3月31 日审计报告等相关资料，出具本补充法律意见书。 一、股份公司本次发行上市的实质条件 根据股份公司提供的资料，天健光华 （北京）会计师事务所有限公司 （以下 简称天健光华）出具的天健光华审(2009)GF字第 020099 号 《审计报告》（以下 简称 《审计报告》）及本所律师核查，对股份公司本次发行上市的实质条件补充 如下： （一）股份公司本次发行上市符合 《公司法》、《证券法》规定的实质条件 1、根据 《审计报告》及本所律师核查，股份公司具有持续盈利能力，财务 状况良好。 2、根据股份公司提供的资料、 《审计报告》以及本所律师核查，股份公司 5-1-1 天银律师事务所 ———— 补充法律意见书 （四） 最近三年的财务会计文件无虚假记载，无其它重大违法行为。 （二）根据股份公司提供的资料及本所律师核查，股份公司本次发行上市符 合 《管理办法》及其他规范性文件规定的实质条件 1、股份公司规范运行符合 《管理办法》的规定 根据股份公司提供的资料、天健光华审 （2009）专字第020221号 《内部控 制鉴证报告》及本所律师核查，股份公司截至2009年3月31 日止在所有重大方 面保持了与财务报表编制相关的有效的内部控制。 2、股份公司财务与会计符合 《管理办法》的规定 根据股份公司提供的资料、《审计报告》及本所律师核查，股份公司符合下 列条件： （1）根据 《审计报告》和天健光华审 （2009）专字第020219号 《非经常性 损益专项鉴证报告》，股份公司最近三个会计年度及一期 （2006年，2007年， 2008 年，2009 年 1-3 月份，下同）的净利润分别为 35,947,901.01 元、 55,346,440.27 元、64,886,848.22 元、13,582,328.49元，扣除非经常性损益 后的净利润分别为40,405,761.15元、52,560,966.25元、64,500,622.94元、 13,357,328.49元。以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据，