第一节货币资分录.docVIP

货币资金 设立备用金时 借：其他应收款-备用金 贷：库存现金 借：管理费用 贷：库存现金 预计差旅费 借：其他应收款 8000 贷：库存现金 8000 报销差旅费 （多退）借：管理费用 7300 库存现金 700 贷：其他应收款 8000 （少补）借：管理费用 9200 贷：其他应收款 8000 库存现金 1200 现金短缺 发现现金短缺，按照实际短缺的金额 借：待处理财产损益 贷：库存现金 报经批准 借：其他应收款【责任人或保险公司赔偿】 管理费用【无法查明原因】 贷：待处理财产损益【实际短缺金额】 现金溢余 发现现金溢余，按实际溢余金额 借：库存现金 贷：待处理财产损益 报经批准 借：待处理财产损益【实际溢余金额】 贷：其他应付款【应支付给有关人员或单位】 营业外收入【无法查明原因】 银行汇票（见票即付） 将货款交付银行时， 借：其他货币资金-银行汇票 贷：银行存款 持银行汇票购货收到有关发票时， 借：原材料/在途物资 贷：其他货币资金-银行汇票 采购完毕收回剩余款项时 借：银行存款 贷：其他货币资金-银行汇票 银行本票（见票即付） 将货款交付银行时， 借：其他货币资金-银行本票 贷：银行存款