行政财产管理办法分析.docVIP

上海世康实业股份有限公司 行政财产管理办法 1、目的与适用范围 1.1 为了加强公司对行政财产的管理，特制定本办法。 1.2 本办法行政财产包括行政固定资产和低值易耗品、消耗品。 1.2.1行政固定资产的内容：房屋及建筑物、非生产性管理用具、器具、车辆、电脑、设备等物品。行政固定资产同时具备以下两个条件： A.耐用年限一年以上； B.单位价值2000元以上。 1.2.2不同时具备上述行政固定资产的两个条件的物品为低值易耗品或消耗品。 1.3本办法适用于上海世康实业股份有限公司及其所属子公司。 2、管理职责 2.1董事长办公室 2.1.1建立公司行政资产总帐及明细帐，做到使用部门、行政管理部、财务部三帐一致，帐、物一致，并按时上报相关报表及固定资产管理方面的情况； 2.1.2正确、及时办理行政资产的增加、转移、报废等手续，做好账务处理； 2.1.3负责登记各部门资产管理责任人名单并指导、监督、检查各单位的资产管理、使用及维护工作； 2.1.4每季度组织资产清查盘点，核对帐实,并上报盘点报告； 2.1.5负责组织行政资产维护与维修,确保正常使用；? 2.1.6编制行政资产编号并贴制标识。 2.2财务部 2.2.1负责建立行政资产数量、金额的总账和明细账，统一核算，建立健全核算凭证和账卡，正确填报相关会计报表； 2.2.2办理行政类固定资产增值、转移、盈亏、报废等的财务手续； 2.2.3计提折旧及账务处理； 2.2.4参与行政管理部的资产清查盘点工作。 3、管理内容、要求和方法 3.1行政财产费用的申报和审批 3.1.1固定资产审批流程 3.1.1.1因工作需添加固定资产的，由需求部门提出申请，申请中说明增补原因，对资产的规格，型号，品牌等提出详细要求。 3.1.1.2申请需经部门主管领导、董事长办公室、董事长签字审批。部门负责人对申请的必要性和合理性负主要审核责任；董事长办公室做复审并根据公司内部可供调剂的资源状况和使用部门对资产的要求，确定增补方式，增补方式一般为：? 采购：在没有可供调剂资产情况下，可通过采购新品实现增补。 1.1.1.3董事长办公室把签署意见的申请单交由董事长审批同意后，按照批复意见实施采购。 1.1.1.4新购资产入库后，由申请部门到董事长办公室领取并签认，办理出库手续，并将填写《固定资产交付使用表》。 1.1.2办公室用品审批流程 1.1.2.1公司每月初集中采购办公室用品一次，请各个部门将所需要的办公室用品提前告知董事长办公室； 1.1.2.2由董事长办公室负责填写办公室用品采购申请单，经董事长办公室主管、财务部、董事长审批，最后交由董事长办公室； 1.1.2.3由董事长办公室网上询价后，根据询价结果填写《暂支单》向财务部暂支资金购买，之后根据发票到财务部门报账； 1.1.2.4临时性急需物品，需董事长办公室审批同意后，交由董事长办公室购买； 1.1.2.5新购资产入库后，由各个员工到董事长办公室领取并签认，并将填写《办公室用品领用表》。 3.2行政财产的日常管理 3.2.1帐册 为了反映行政财产的实际情况，掌握财产动态，对财产的添置、领用、报废等均需经过合理的手续，并具备以下几种帐册： a各管理层级和管理实体均应建立行政财产明细帐； b个人领用公物应填写个人物品领用单； c设立行政固定资产台账； d具备计算机和专人操作者的单位，可运用计算机进行帐务管理。 3.2.2凭证 对财产进行动态管理，视不同情况分别使用验收单、领用单、采购单。各种凭证应及时填写登帐，不应发生年终集中报销等不正常现象。所有帐册和凭证必须妥善保管，不得丢失、缺页。每年年终清查盘点财产一次，如实做到帐帐相符、帐物相符。 3.2.3保管 行政财产管理要落实专人负责。财产管理人员要经常整理、定期检查行政财产。 3.2.4使用 a办公用品及设备属公司财产，任何个人不得据为已有。 办公用品以节约为原则进行配备和使用，避免不应有的浪费。 c员工离职或因岗位调动需将办公用品及设备交回办公室并办理交接手续。 d办公用品及设备发生损坏，应报办公室进行维修或更换，不私自进行处理。 3.2.5.1公司资产本着“谁使用谁负责”原则，领用类型分为以下三种：? a公用资产：由全体员工共同使用的资产，如复印机、传真机等，由董事长办公室人员领出并为该资产使用责任人；? b部门公用资产：归由某个部门专用的资产，如部门专用打印机由部门负责人指定专人领出、保管，并为该资产使用责任人。如无指定，则部门负责人为使用责任人。 c个人使用资产：即由个人保管使用的资产，如电脑、照相机、保险柜等，由使用保管人领出，并为使用责任人。? 3.2.5.2所有资产均应由使用责任人领出，不得他人代领或领出后私自转移使用及管理责任，否则发生的一切后果均由使用责任人承担。? 3.2.5.3新