006财务往对账制度.docVIP

1.0目的：为了真实反映集团资金流向，完善公司的财务管理机制，提高财务队伍的专业水平，现结合集团以往形成往来的实际情况和规范化的需要，拟采取统一挂帐的方法，特制定如下梳理方案。 2.0适用范围： 2.1集团各公司基本情况： 序号 单位名称 公司成立日期 股东 注册资本 1 东莞市信生装饰工程有限公司 1996-6-12 陈润强、梁晖林 50万元 2 东莞市信生塑胶厂 2001-11-29 吴锦凤 300万元 3 东莞市正腾实业投资有限公司 2003-12-26 广东正腾集团有限公司、陈润强 5000万元 4 东莞市五丰进出口贸易有限公司 2004-5-27 陈近年 100万元 5 东莞市创资实业投资有限公司 2005-3-25 陈伟全 200万元 6 东莞市里鸿实业投资有限公司 2005-3-31 陈金辉、陈浩文 200万元 7 东莞市洪梅镇公共汽车有限公司 2006-12-22 东莞市创资实业投资有限公司 100万元 8 东莞市阳龙房地产有限公司 2006-12-27 梁晖林 200万元 9 东莞市创资房地产开发有限公司 2007-12-20 陈金辉 2000万元 10 东莞市瑞度贸易有限公司 2007-12-28 莫健科 1000万元 11 东莞市盛宝广告装饰有限公司 2008-4-28 陈豪荣 50万元 12 东莞市五和实业投资有限公司 2009-8-11 梁晖林、广东正腾集团有限公司 100万元 13 东莞市六泰房地产有限公司 2009-12-18 梁晖林、戴庆俦 100万元 14 东莞市洪梅汽车客运站有限公司 2010-2-8 彭勇翔、陈金辉 50万元 15 东莞市唐金实业投资有限公司 2010-3-9 刘柏华、叶莲欢 100万元 16 东莞市洪梅星达建材五金店 2010-5-10 无 　 17 东莞市安普实业投资有限公司 2010-12-8 陈金辉 50万元 18 东莞市国恒电子贸易有限公司 2011-4-19 广东正腾集团有限公司、魏顺 100万元 19 东莞市昌正建材贸易有限公司 2011-4-22 叶莲欢 100万元 20 广东正腾集团有限公司 2011-4-26 陈润强 3000万元 21 东莞市洪梅达凯建材五金店 2011-7-26 无 　 22 东莞市泰铵化工科技有限公司 2012-6-8 周梓良、广东正腾集团有限公司 50万元 23 东莞市巨益实业投资有限公司 2012-11-1 韦满 200万元 24 东莞市科旭实业有限公司 2013-4-9 黄俊峰 100万元 25 东莞市翔冠贸易有限公司 2013-4-10 魏顺 100万元 26 东莞市唐荣物业管理有限公司 2013-4-12 黄俊峰、韦满 50万元 27 东莞市正峰典当有限公司 2014-4-11 东莞市创资实业投资有限公司、东莞市正腾实业投资有限公司 3000万元 28 东莞市上兆贸易有限公司 2014-9-9 陈豪荣、魏顺 100万元 29 东莞市邦交贸易有限公司 2014-9-9 黄玉连 100万元 注：以上以成立时间先后排序 3.0记账实施时间： 3.1.1各单位之间的往来科目一经确定不得更改： 3.1.1对于出纳，要完全了解资金用途并在支出单上描述清楚； 3.1.2对于会计，拿到单据入账前先了解清楚其来龙去脉谨慎入账。 4.0对账要求： 4.1对账原则: 4.1.1必须按月进行对账，统一相同业务及金额的入帐时间，对账数字一律统计到角分。 4.1.2内部关联公司往来必须集中到一个一级科目，不允许既挂“其他应收款”，又挂“其他应付款”。 4.1.3可现场集中对账，也可通过计算机网络对账。 4.1.4应在对账单上签署对账结果、对账日期、经办人签名，核对中发现的错误，须及时更正。 4.2对帐及结清时间 4.2.1每月18日前必须完成集团各子公司的上月内部对帐。 4.2.2每季度第一个月25日前完成上一季度集团各子公司之间对帐调节表，并签字存档。详见附表一：《对帐调节表》 4.2.3每年1月31日前根据实际情况对集团内部往来做一次结清工作。 4.3对帐结果: 4.3.1对帐单 详见附表二：《年 月 日正腾集团内部往来对账单》 5.0此方案自批准之日起开始执行。 文件传阅记录 文件名称 文件编号 接收时间 年 月 日 时 部门负责人阅文批示 签名： 传阅人员 签名 文件落实跟进检查记录 跟进检查人签名：