吕志明《会计信息系统》第12章.pptxVIP

第12章 存货核算系统;第12章 存货核算系统;12.1 存货核算系统概述;目录;目录;目录;目录; 12.2.1存货核算系统的系统参数设置 1.核算方式选项定义 ⑴核算方式 用户可以选择按仓库核算、按部门核算、按存货核算。如果是按仓库核算，则按仓库在仓库档案中设置计价方式，并且每个仓库单独核算出库成本；如果是按部门核算，则按在仓库档案中的部门设置计价方式，并且相同所属部门的各仓库统一核算出库成本；如果按存货核算，则按用户在存货档案中设置的计价方式进行核算，而不区分仓库和部门。; ⑵暂估方式 如果与采购系统集成使用时，用户可以进行暂估业务，并且在此选择暂估入库存货成本的回冲方式，包括：月初回冲、单到回冲、单到补差三种；月初回冲是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报销金额生成采购报销入库单；单到???冲是指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单；单到补差是指报销处理时，系统自动生成一笔调整单，调整金额为实际金额与暂估金额的差额。; ⑶销售成本核算方式选择 销售出库成本确认标准。当销售系统启用后，用户可选择用销售发票或销售出库单记账，默认为销售出库单。 ⑷委托代销成本核算方式 可以选择按发出商品业务类型核算，还是按照普通销售方式核算。如果用户选择按发出商品业务类型核算，则按发货单+发票记账。若按普通销售方式核算，则按系统选项中的销售成本核算方式中选择的销售发票或销售出库单进行记账。; ⑸资金占用规划 资金占用规划的选择是指用户确定本企业按某种方式输入资金占用规划，并按此种方式进行资金占用的分析。资金占用规划分为按仓库、按存货分类、按存货、按仓库+存货分类、按仓库+存货、按存货分类+存货等方式。 ⑹零出库成本选择 零出库成本选择是指核算出库成本时，如果出现账中为零成本或负成本，造成出库成本不可计算时，出库成本的取值方式，可以有以下几种：; ①上次出库成本 ②参考成本 ③结存成本 ④上次入库成本 ⑤手工输入 ⑺入库单成本选择（同上） ⑻红字出库单成本选择 红字出库单成本选择是指对先进先出或后进先出方式核算的红字出库单据记明细账时，出库成本的取值方式，同上。; 2.控制方式选项定义 控制方式选项定义包括有无受托代销业务、有无成套件管理、账面为负结存时入库单记账自动生成出库调整、差异率计算包括本期暂估入库、期末处理登记差异账、入库差异按超支（借方）、节约（贷方）登记、进项税转出科目、组装费用科目、拆卸费用科目、启用会计月份、调拨入库单取不到对应出库成本时取选项成本、组装入库单取不到对应出库成本时取选项成本、先进先出计价时红蓝回冲单是否记入计价库、后进先出计价时红蓝回冲单是否记入计价库、暂估单价与结算单价不;一致暂估处理时是否调整出库成本、控制科目是否分类、产品科目是否分类、仓库是否检查权限、部门是否检查权限、存货是否检查权限、操作员是否检查权限、先进先出假退料单是否记入计价库、后进先出假退料单是否记入计价库等。 3. 最高最低控制选项定义 ⑴全月平均/移动平均单价最高最低控制 如果设置了全月平均/移动平均核算方式进行最高最低控制，则计算出的全月平均单价或移动平均单价如果不在最高最低单价的范围内，系统自动取最高或最低单价进行成本计算。; ⑵移动平均计价仓库（/部门/存货） 如果用户选择“全月平均/移动平均单价最高最低控制”而且出库单记账时，如果系统自动计算的出库单价高于该仓库（/部门/存货）该存货最高单价或低于该仓库（/部门/存货）该存货最低单价，则系统按用户在选项中选择的出库单价超过最高最低单价时的取值方法进行处理。最高/最低单价指如果出库单价高于最高单价则取最高单价，如果出库单价低于最低单价则取最低单价。出库单价指如果出库单价高于最高单价或低于最低单价，则按系统当时计算的出库单价计算成本。; ⑶全月平均计价仓库（/部门/存货） 如果选择“全月平均/移动平均单价最高最低控制”而且期末处理时，如果系统自动计算的当月出库单价高于该仓库（/部门/存货）该存货最高单价或低于该仓库（/部门/存货）该存货最低单价，则系统按用户在选项中选择的出库单价超过最高最低单价时的取值”方法进行处理。最高/最低单价指如果出库单价高于最高单价则取最高单价，如果出库单价低于最低单价则取最低单价。出库单价指如果出库单价高于最高单价或低于最低单价，则按系统当时计算的出库单价计算成本。; ⑷最大最小单价 此选项只有在用户选择了“全月平均/移动平均单价最高最低控制”时，才能选择此选项，否则此选项