吕志明《会计信息系统》第7章.pptxVIP

第7章 应收款系统;第7章 应收款系统;7.1 应收款系统概述;目录;目录;目录;目录;目录;目录;目录; 2.选择设置控制科目的依据 控制科目是指在应收款系统中所有带有客户往来辅助核算的科目，例如应收账款、预收账款等。 ⑴按客户分类设置 ⑵按客户设置 ⑶按地区分类设置; ⑴按存货分类设置 ⑵按存货设置 4.选择制单的方式 ⑴明细到客户。明细到客户是指将一个客户的多笔业务合并生成一张凭证时，如果核算多笔业务的控制科目相同，系统将自动将其合并成一条分录。这种方式的目的是在账务系统中能够查看到每一个客户的详细信息。;目录;目录;目录;目录; 8.选择核算代垫费用的单据类型 根据初始设置中“单据类型设置”，应收单的类型若分为多种时，可进行选择核算代垫费用单的单据类型的设置。若应收单不进行分类，则无需设置。 9.选择是否显示现金折扣或输入发票的提示信息 选择显示现金折扣时，系统会在“单据结算”中显示“可享受折扣”和“本次折扣”，并计算可享受的折扣。选择输入发票时显示提示信息时，可显示客户的信用额度余额，以及最后的交易情况。; 7.2.2应收款系统的核算规则设置 1.凭证科目的设置 ⑴基本科目设置 ①应收账款和预收账款科目 ②销售收入科目、销项税额科目、销售退回科目 ③其他基本科目，如银行承兑科目、商业承兑科目、现金折扣科目、票据利息科目、票据费用科目、汇兑扣益科目、币种兑换差异科目等。; ⑵控制科目的设置 在核算客户往来款时，如果要针对不同的客户、客户分类或地区分类分别设置不同的应收账款科目和预收账款科目，可以先在账套参数中设置控制科目依据，然后在此按所设置的控制科目依据来设置相应的应收科目和预收科目。 如果某个往来单位核算应收账款或预收账款的科目与常用科目设置中的一样，则可以不设置，否则应进行设置。科目必须是有客户往来辅助核算的末级科目。; ⑶产品科目的设置 如果要针对不同的存货或存货分类分别设置不同的销售收入科目、销项税额科目和销售退回科目，可以先在账套参数中设置产品科目依据，然后在此按所设置的产品科目依据来设置销售收入科目、销项税额科目和销售退回科目。 如果某种存货或存货分类的科目与常用科目设置一致，则可以不设置，否则应进行设置。; ⑷结算方式科目的设置 可以为每种结算方式设置一个默认的科目，以便在应收账款核销时，直接按不同的结算方式生成相应的账务处理中所对应的会计科目。 2.坏账准备设置 坏账准备设置包括坏账准备科目设置、坏账准备期初余额录入、对方科目设置以及提取比率设置。; 3.账龄区间的设置 为了对应收账款进行账龄分析，需设置账龄区间。在进行账龄区间的设置时，账龄区间总天数和起始天数直接输入，系统根据输入的总天数自动生成相应的区间。 4.报警级别的设置 通过设置报警级别，可以将客户欠款余额与其信用额度的比例分为不同的等级，以便于统计各客户的信用额度使用情况。在进行报警级别设置时，直接输入级别名称和各区间的比率。; 5.单据类型设置 单据的类型可分为发票和应收单两大类型。如果同时使销售系统，则发票的类型包括增值税专用发票、普通发票、销售调拨单和销售日报等。如果单独使用应收款系统，则发票的类型不包括后面两种。 应收单是记录销售业务之外的应收款情况的单据，可划分不同的类型，以区分应收货款之外的其他应收款。例如，可以将应收单分为应收代垫费用款、应收利息款、应收罚款、其他应收款等。; 7.2.3应收款系统的期初数据录入 应收款系统的往来款余额是按单据形式录入的。例如，应收账款余额通过发票录入，预收账款余额通过收款单录入。输入完成后，要与总账系统中相应的客户往来账户余额核对，以检查输入的往来未达账与相应往来科目余额是否相等。; 7.3.1应收单据处理 应收单据处理是应收款系统处理的起点，在应收单据处理中可以输入销售业务中的各类发票以及销售业务之外的应收单据。通过单据输入，单据管理可查阅各种应收业务单据，完成应收业务管理的日常工作。 1.单据输入 2.单据审核 3.单据制单 4.单据查询; 7.3.2收款单处理 应收款系统的收款单用来记录企业所收到的客户款项，款项性质包括应收款、预收款、其他费用等。其中应收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单、付款单进行核销处理。 当发生销售退货而退还给客户款项时，可以在应收款系统中录入付款单，付款单可以与应收、预收性质的收款单、红字应收单、红字发票进行核