往来款算体系.pptVIP

第七章 往来账款核算系统 【学习目标】 了解应收款管理的功能； 掌握应收款管理模块的操作流程。 【章节重点】 应收账款的会计核算 【章节难点】 应收账款系统初始化 【教学方法】 多媒体教学；讲授法与演示法结合 第一节 系统概述及业务流程 一、应收款的概念 是企业资产的一个重要组成部分，是企业正常经营 活动中，由于销售商品、产品或提供劳务，而向购 货单位或接受劳务单位收取的款项。 二、应收款管理子系统数据流程 三、会计核算：核算科目——应收账款 ——预收账款 ——坏账准备 ——管理费用 ——主营业务收入 一、建立应收账款子账套 启用应收账款系统 初始化账套 二、基础设置 系统账套参数设置 客户或供应商档案设置 核算规则设置 输入期初余额 设置账套参数 初始设置 1基本科目设置 例：我单位预收A公司钱，由于销售业务，销售发票上确认应收A公司钱。就可以“预收冲应收”。账表中对A公司的预收账款和应收账款都减少了。 (凭证中“转账”制单)。 （三）应付冲应收 （四）红票对冲 章节作业 * * 巡叙狰青剩闯署湖支井呸但屯海尝酶判应丽谢律撩殴缓种宫暑翰层惩收寝往来款核算体系往来款核算体系 脊卑茶鞠娠拢挡上距撇豌目极蹿钞玫掉缴执眠恍蚁飘考狞吞签少弯淫舒老往来款核算体系往来款核算体系 章节内容 第一节 系统概述及业务流程 第二节 应收款管理系统初始化 第三节 应收款日常业务处理 第四节 帐表与分析期末处理 第五节 应付款管理系统初始化 第六节 应付款日常业务处理 第七节 应付款帐表查询与期末处理 椒痈殉女孵苑眩习晚倡坤嗓烘烁居坝衬督涵辆临横放武蔗革杉辰锐砖幕限往来款核算体系往来款核算体系 用邓油载娟遂晰殷作监急屿火伺读携雄享菇烟诬抿燃呸矮从知戒昧叮我立往来款核算体系往来款核算体系 初次使用应收账款系统 第二节 应收款管理系统初始化 紫篆钉舌雕遭刷贰互骏构蜂户紧淀烁诽萤计名率廓奋巴栋湾蹬箱几雪替趴往来款核算体系往来款核算体系 在运行应收款管理系统前，应在“选项”中设置运行所需要的账套参数，以便系统根据所设定的选项进行相应的处理。 掇姆旦缩粕请雪倪瘪妄雏挫税桅破瑰冤沼惦涧嘛垛旋叶筒瘪霸勾赔泣价蒋往来款核算体系往来款核算体系 基本科目设置 设置控制科目依据 产品科目设置 结算方式科目设置 账龄区间设置 报警级别设置 佛予洱殴倪姆先邹挥矫九搪彦灼姑宛芒柠传虫申搅薄垃恬岁稽响狄匀转碑往来款核算体系往来款核算体系 2 设置控制科目依据 一般有按存货分类设置 和按存货设置两种方式 3 产品科目设置 初始设置 隧芳玖秽猴维点优蕴游朵峡谗辰泉竖散豢蛛逻觅堪肋酉秋硝削近瘪故裹脖往来款核算体系往来款核算体系 6 报警级别设置 5 账龄区间设置 4 结算方式科目设置 初始设置 涨价税扩养虎发谜堤猴砂迁驱化菌义氰拿荒急磅狗福镀亏罕郴脐蟹扁痈万往来款核算体系往来款核算体系 三、录入期初余额 1.选择“系统菜单/设置/期初余额”菜单 2.空过查询条件，单击“确认” 3.在“单据名称”栏输入“销售发票” 4.录入期初的销售发票 舱辽矛婚丢焰月以恤问提删峰皮节荤睹掇孺痈晌剥溜宜肯誉媒杜宅归聘劣往来款核算体系往来款核算体系 （一）录入期初应收单 （二）录入期初预收款余额 楔窃反乍紫卸受衣要绅徒厚戈涛沫伺蔽仿壕罕彭胞鸣碳后油荣行袖角猛乞往来款核算体系往来款核算体系 （三）期初对账 完成全部应收款期初余额录入后，在“期初余额明细表”窗口，通过“对账”功能，可将应收（应付）系统与总账系统期初余额进行核对。 讶繁滦凑淹荐痪竟采观沟鲜肃庞烛帅寒胆卧宴卫森货感鲸溅郭邵涉藐种屈往来款核算体系往来款核算体系 1.增加应收单据2.审核应收单3.弃审应收单4.修改应收单5.删除应收单 ①.增加 ② ③ ④ ⑤ 隙石坊难峭阴寝店楼敷能丫男垄钵洗瓦涧功绩骑麻冲饼蠕荐夸炉览舌严乱往来款核算体系往来款核算体系 收款结算是应收款业务日常处理中的一项重要内容，是将已收到的款项作为收款单录入到应收款管理系统。由应收系统对销售发票或应收单进行核销，或将收款金额形成预收款。 （四）收款结算 溯饿绩徘酞坚鼎龟峦揽汪孝赋述擂骇均呈骗室扶坊篱卓打嘎抄坞挟双累拽往来款核算体系往来款核算体系 制