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《库存管理、存货核算》部门工作操作流程 目的 依据财务规范化管理以及成本核算的要求，为保障浪潮《库存管理、存货核算》软件正常运行，特制订此操作流程。 适用范围 原材料、半成品、产成品入库 仓库领料 产品定额领料：即构成产品主体的物资（包括原材料、半成品）领料 部门费用领料：包括车间劳保用品、低值易耗品、工具等领料；管理部门、后勤部门等领料。 委外加工领料 仓库产成品销售发货 操作流程 材料预算 涉及部门：技术部门 流程内容 技术部门按销售部与客户签订的合同要求，制作《材料预算单》。《材料预算单》的材料预算数量应正确，并作为车间部门生产产品时领用材料的限额数量。技术部门按《材料预算单》的内容在浪潮系统中输入“限额领料”数据。 物资入库 涉及部门：各生产车间、采购部、质检部、仓库、财务 构成产品主要构件的物资入库流程 主要构件的物资包括板材、卷板、型材、钢材、玻璃、有色金属板材、五金配件、专用机械配件、工具量具、委外加工半成品等 采购部门按照“物资采购合同”有关供货条款，要求供应商及时供货。采购部门需先填写《物资入库通知单》，《物资入库通知单》一式三联，第一联交仓库，通知其到时收货；第二联交供应商作为送货依据；第三联采购留存，作为采购部备查依据。 采购部填写《存货报检单》。《存货报检单》一式四联，第一、二、三联交质检部，通知其做好物资检验准备，第四联留存，作为采购部备查依据。 质检部待供应商送货到公司后，依据《存货报检单》所列物资进行检验，并在《存货报检单》上填写检验结果。并将第一联交仓库，第二联交供应商作为开票结账依据，第三联自留，作为质检备查依据。 仓库接到《存货报检单》后，仓库保管员应按供应商提供《送货单》上列明的送货日期、供应商名称、物资名称、规格型号、计量单位、数量等内容与《物资入库通知单》、《存货报检单》上数量等内容一一核对。 实物清点相符后，仓库保管员在供应商《送货单》上签字确认，并将检验合格的物资堆放到货架上或指定位置，在《物资入库通知单》上加盖“已收货”专用章；若检验不合格应将不合格的物资标识为“不合格品”并通知采购部门，及时处理； 采购部接到质检部填写的《存货报检单》后，若检验不合格的应及时通知供应商办理退货。 采购部收到供应商开具的发票时，需将相应合同复印件、《存货报检单》供应商联一起交材料会计处审核。 采购部将材料会计整理好的发票先交分管副总签字审核，再交总经理签字审批，最后交财务部入账。 非主要构件的物资入库流程 非主要构件的物资包括劳保用品、低值易耗品、电器配件等。其办理流程除检验环节外，其余与“主要构件的物资入库流程”一致。 自制产成品入库流程 各生产车间生产完工的产成品在入库前，应先填写《存货报检单》报质检部进行检验，《存货报检单》一式四联：第一联、第三联交质检部；第四联报检部门。 质检部进行检验后，填写检验结果，将《存货报检单》一联交仓库，一联留存备查。 各生产车间将检验合格的产成品交仓库保管员办理入库手续。 仓库保管员按《存货报检单》上合格产品数量清点，并在其上面签字确认，加盖“已收货”专用单，并将《存货报检单》交财务部入账。 财务部依据仓库保管员签字确认后的《存货报检单》，在浪潮系统中录入成品入库数据 委外加工产成品入库流程 供应部应要求各受托加工产成品的单位在交货时填写《送货单》，《送货单》上应注明受托加工产品为我公司“项目名称”以及相对应的“合同编号”、 “客户名称”，同时填写受托单位名称、产品名称、规格型号、计量单位、数量和加工费单价、金额。 其余入库手续同主要构件的物资入库流程。 物资入库成本会计、材料会计在系统中录入流程 材料会计录入原材料入库数据之前，应先核对所有单据是否符合以上所有流程中的要求，仓库保管员是否签字确认，是否已加盖“已收货”专用章。 手续完整后材料会计，才能在浪潮系统中录入原材料入库数据，并打印《材料入库单》。 材料会计应核对《送货单》、《存货报检单》上数量与仓库实收数量是否一致，若一致在浪潮系统中录入入库数据，并将打印的入库单。 材料会计收到采购发票后，应核对发票数量、单价是否与《材料入库单》、《采购合同》上的数量、单价一致，若一致将整理好的采购发票交采购部。若不符应退回采购部处理。材料会计对月底结账之前未来发票的，办理暂估入库手续。 成本会计同上流程录入半成品、产成品入库数据 物资领用 涉及部门：各生产车间、质检部、仓库、财务 产品定额领料流程 各部门应指定专人开具原始领料单，领料单上填写部门名称、物资名称、规格型号、计量单位、数量、领料人、开单日期。所有领料单应由部门负责人签字（签章）确认并加盖部门专用章。部门领料人员到车间指定仓库开单人员处，填制新格式的《领料单》，才能至仓库领料；材料会计根据新格式的《领料单》，在浪潮系统中录入出库数据，并在领料单右上方填写