电厂的成本管理.pptVIP

第一部分 电力市场 三、电力市场结构 日前市场 实时市场 辅助服务市场 不同市场之间的协调 输电服务市场示意图 五、市场监管 六、电力市场的运行 七、发电商竞价决策支持系统的闭环模型 系统总体结构图 系统功能逻辑图 系统数据流图 第二部分 成本管理 一、成本管理子系统 □成本管理子系统是发电商竞价决策支持系统的最基本的功能，成本管理是对电厂成本的构成和影响成本的因素进行分析，通过进行生产成本和利润的计算分析，一方面对报价决策提供参考，另一方面引导公司内部开展竞争，挖掘成本降低的潜力，并依此进行成本控制实现资源最优配置，以掌握成本变动的规律，完善成本分析与控制，为报价决策方案的选择提供更加广阔的竞价空间。 □在电力市场运营中，成本管理子系统是发电企业整个生产系统实现闭环控制的重要环节。系统地运用预测、计划、控制、核算、分析、考核等方法，对构成产品成本的各种因素，和各个经营环节实施管理，以达到降低成本、提高经济效益的目的。 二、成本管理子系统功能 1）电厂机组运行实时数据的采集、计算显示。 2）用于对上网机组实时运行数据的动态监视，动态成本的计算，机组运行经济性指导。 3）采集全厂进行成本核算所需生产计划和财务管理数据，进行机组固定成本分析所需数据的动态管理。 4）发电机组的成本综合分析。 5）全面给出竞价机组的成本构成情况，实时成本的变动趋势及固定成本组成。计算不同机组组合下的成本费用。 6）成本费用控制。 三、电厂的发电成本 □电厂的发电成本分为固定成本与动态成本两大块。 □固定成本其中有折旧费、设备维护费、修理费（定期大修和中小修）、财务费用、管理费用（其中包括工资及福利、车船使用税、土地使用税、印花税及其他）、其它费用等；固定成本分析通常要用长期的经济分析方法（如还本付息期）进行分析，它主要是要确定峰、谷、基荷时段的指导价格，而且这也是电厂制定次日发电策略的重要依据。容量成本的分摊是制定实时电价的关键，分摊主要要考虑机组的可靠性，即分析机组能够保证出力的时间和大小，而且还要考虑其风险度，把风险考虑在最低范围内。对于半变动成本如修理费、热联电厂的销售费用（属于用户成本）等与电量的关系不大，可以归入固定成本计算。 □动态成本其中主要有燃料费用、水费、临检费、材料费、其它生产成本（如无功调节和备用成本、空载成本等），对于热联电厂其中还有电费。这些成本除与电厂本身的设备有关，还与网络发布信息、合同管理有关。 □当电力企业同时有电力和热力两种产品时，应分别计算电力和热力成本，全部费用应在两种产品之间进行合理分摊。 四、成本管理子系统逻辑框图 成本管理数据流程图 五、成本预测 □企业总是事先根据目标利润预测目标成本，然后再确定成本及生产计划，并在执行中实行成本控制，以达到事先确定目标利润的目的。做好成本预测，对于生产经营决策科学化，正确制定成本计划，为成本控制提供目标和方向，改善经营管理，挖掘降低成本潜力，另外对于期货交易市场和现货交易市场都具有十分重要的意义。 成本预测算法 1、加权平均法。根据过去若干时期的固定成本总额及单位可变成本的历史资料，按其距计划时期的远近分别进行加权。距离计划期越近权数越大，距离计划期越远权数越小。 六、成本计划 ◆成本计划是达到目标成本的一种程序，使生产经营决策者明确成本方面的具体目标。 ◆成本计划是推动电力企业实现责任成本制度和加强成本控制的有力手段。 ◆成本计划是评价考核企业及部门成本业绩的标准尺度。 ◆为电厂的中长期经营计划及交易计划做技术及数据的参考。 成本计划功能逻辑图 固定成本纵向分摊滚动预算法 ◆为克服传统定期成本计划的不足而产生的方法。其主要特点是：预算期是连续不断、逐期向前滚动的，始终保持一定的期限。 ◆为简化预算的编制工作量，实际采用按季度或季度中的月度滚动进行。这样保证固定成本的计算和回收。 例如季度，第一季度按月详细编制成本计划，而对后三个季度则粗略编制，待第一季度过后，根据实际执行情况随时调整下一季度的成本计划，使之具体化。 ◆滚动预算法的优点： 可以保持预算的连续性和完整性，使各级管理人员始终明确企业发展的近期目标和总体规划，保证企业工作的正常顺利进行。 由于成本计划的不断调整和修订，使成本计划更加切合实际，有利于充分发挥成本计划的指导、控制和业绩评价作用。 　　 ◆成本计划主要是对固定成本作分摊计划，而成本降低率和年度经营指标现由电厂人员定出。 七、成本分析 ◆电厂的发电成本分析包括固定成本分析与可变成本分析两部分 ◆成本分析方法，可采用因数分析法和量利本分析法。 ◆因素分析法又称为连锁替代法，是一种分别确立诸因素影响成本程度的分析方法。其基本做法是：从计划数入手，逐步以实际数替代，每次替代一个因素，每替代一次即以后式减前式，所得差值即为该替代因