宁夏中银绒业股份有限公司关于深交所2016年年报问询函的.PDFVIP

证券代码：000982 证券简称：*ST 中绒 公告编号：2017-64 宁夏中银绒业股份有限公司 关于深交所2016 年年报问询函的回复公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 宁夏中银绒业股份有限公司（以下简称 “公司”或 “本公司”）于2017 年 5 月6 日收到深圳证券交易所公司管理部《关于对宁夏中银绒业股份有限公司的 年报问询函》（公司部年报问询函【2017】第125 号），公司组织相关人员和中介 机构对问询函中涉及的问题进行了认真自查和核查，按交易所的要求及时进行了 回复，现将回复内容披露如下： 1、4 月29 日，你公司披露了《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》， 称因公司实际控制人涉税案件，你公司对以前年度的财务数据进行了更正。你 公司2012 年度营业收入调减3.5 亿元，归母净利润调减2.1 亿元，占当年归母 净利润比例为75%，更正后你公司2012 年归母净利润为7,045.96 万元；你公司 2013 年度营业收入调减4.03 亿元，归母净利润调减2.39 亿元，占当年归母净 利润比例为85.36%，更正后你公司2013 年归母净利润为4,216.87 万元。你公 司前任会计师事务所信永中和会计师事务所，（以下简称 “信永中和”）对公司 上述更正事项出具了专项核查意见。请你公司补充说明以下问题： （1）请你公司详细列示上述追溯调整的具体明细及调整依据，并进一步说 明你公司从事的虚假交易对营业收入、营业成本、存货、往来款项等科目的具 体影响，该事项发生过程中是否存在控股股东或实际控制人资金占用、关联交 易违规等情形。请信永中和详细说明上述追溯调整的过程及依据。请你公司年 审会计师详细说明其对你公司调整后的期初数所履行的审计程序以及取得的审 计证据是否充分、适当。 1 （2）你公司实际控制人马生国称，其利用你公司的出口退税资质以你公司 的名义签订虚假合同，请你公司详细说明上述事项的具体发生过程、你公司就 相关业务是否建立了完善的内控制度并有效执行，针对该事项所暴露的内控问 题，你公司是否采取了必要的整改措施。此外，你公司年审会计师事务所对你 公司内部控制出具了无保留意见，请其说明对你公司内部控制履行的审计程序、 认定你公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制的合理性及其依 据。 答复： 1、本次自查以剔除实际控制人涉税案件所涉及的业务、还原公司相关年度 的实际财务状况和经营成果为基本原则。 自查调整的依据：主要包括由相关司法机关取得的涉案出口报关单明细，实 际控制人梳理的相关资料、情况说明，历年财务记录等资料。 自查调整的方法：本次自查调整以涉案出口收入的调整为起点，结合该业务 有关的资金流、相关记录，通过检查、测算、分析等方法调整冲减与该业务有关 的营业成本、存货等相关项目。 自查过程：为顺利开展自查工作，并配合专项核查工作，根据实际控制人回 函内容，公司提请相关部门协助公司取得了与涉税案件相关的报关单明细，并对 照该明细与财务账面记录进行了逐一核对；根据实际控制人说明的情况和梳理的 资料，计算和分析该事项对公司历年财务报表的影响；对历年财务报表进行还原 调整。 自查结果：本次调整涉及的主要项目包括2012-2013 年度的营业收入、营业 成本；2012 年末的应收账款；2012-2015 年度的存货、盈余公积、未分配利润等 相关项目。未发现控股股东或实际控制人资金占用、关联交易违规等情形。具体 调整如下： 2 营业收入及营业成本的调整 公司获取了相关司法机关提供的税案涉及的出口报关单号明细，与公司计入 营业收入的相关业务对应的出口报关单号核对，依据核对结果确定应调整冲减的 营业收入金额， 2012 年度调减 34,908.56 万元、2013 年度调减40,298.10 万 元。同时依据公司账务记录中该部分收入对应的已结转营业成本，以及不得抵扣 的进项税额(17%税率与 16%退税率之差)冲减其对应的营业成本，2012 年度调减 18,890.63 万元、2013 年度调减20,262.29 万元。 存货的调整