燃气公司-财务内部稽核制度.docxVIP

xx集团财务内部稽核制度（试行）1总则1.1 目的为建立经常性防错纠弊的机制，及时发现和处理财务管理、会计核算过程中出现的各种不良情况与问题，制定本制度。1.2适用范围本制度适用于集团公司及各成员企业。1.3释义财务内部稽核是在财务部门内部设置稽核岗位，依据国家财经法规和公司财务会计制度，系统地检查、复核各项财务收支的合法性、合理性和会计处理的正确性，并对稽核中发现的问题及时进行处理的内部监督机制。包括对各项财务收支的事前、事中审查和对其他会计资料的事后复核。1.4原则1.4.1防范性原则及时发现和纠正企业实施财务管理、会计核算过程中出现的各种偏差，防范企业财务管理风险，不断提高企业财务管理水平和会计核算质量。1.4.2经常性原则财务内部稽核依据加强财务管理、防范财务管理风险、监控财务收支的内在要求，按照财务机构设置与相应的职责分工随时随地进行，并对稽核中所发现的问题及时进行处理。1.4.3规范性原则进行财务内部稽核，必须以国家财务会计法律法规和企业财务会计制度为准绳，以事实为根据，客观评价企业财务收支的合法性、合理性和会计处理的正确性。2 组织管理与职责2.1 组织体系与职责划分2.1.1总稽核员。集团公司设总稽核员，由财务部主任或副主任兼任?，负责对各级稽核员工作的检查与考核，向总会计师报告工作。2.1.2集团公司稽核员，由财务部主任或副主任或指定的其他财务人员兼任?。负责集