《内部审计章程》审查.docVIP

C WO/GA/39/6 原文：英文 日期：2010年8月20日 世界知识产权组织大会 第三十九届会议(第20次例会) 2010年9月20日至29日，日内瓦 秘书处编拟 本文件载有文件WO/PBC/15/1），该将提交给WIPO计划和预算委员会（PBC）的第十五届会议（2010年9月1日至3日）。 2PBC关于上述文件的建议将收入“计划和预算委员会在2010年9月1日至3日举行的第十五届会议上所提建议的摘要”（文件A/48/24）。 3. 请WIPO成员国大会和WIPO管理的各联盟的大会各自就其所涉事宜，批准文件A/48/24中所记录的计划和预算委员会关于文件WO/PBC/15/1的建议。 1. 根据《内部审计章程》第33段，《章程》要视需要每三年修订一次。秘书处关于经修订的《内部审计与监督章程》的建议载于本文件附件。 2. 用修订模式标注的各处拟议修正，以及2007年修订的现行《WIPO内部审计章程》?，作为附录一和附录二后附。 3. 秘书处建议的各处修正，主要是为了： (a) 按外聘审计员的建议将《内部审计章程》转为《内部审计与监督章程》。这主要涉及在所有有关处列出四项监督职能，即：内部审计、调查、检查和评价。(《章程》第1-3、5、10、12-18段) (b) 增加对评价的适当其他具体提及和一项定义。(《章程》第2和14段) (c) 使目前对调查和调查报告的提及与定义更清楚；增加提及对高级管理者进行调查的报告程序(这是审计委员会建议的)。(《章程》第2、5、20和21段) (d) 明确非工作人员员工有提出投诉并受总干事保护不因投诉而遭到打击报复的权利。(《章程》第8和9段) (e) 规定内审司司长履行职责时有职能上的独立性；以及已经规定的业务上的独立性。(《章程》第4段) (f) 将内审司主管官员的职衔定为“内审司司长”，不只是“内部审计员”。(《章程》第4段) (g) 更新关于任命内审司司长的一节；并使任期符合联检组的建议，即固定任期五至七年，不得连选连任(《章程》第30-31段)。这样，拟议的只任一届、任期六年也与WIPO其他“高级工作人员”的任期一致(见现行《章程》第4段)。 (h) 对现行案文进行全面更新，同时保持现行《章程》的力度和功能。 4. 请计划和预算委员会建议大会批准本文件附件中所载的《内部审计与监督章程》。 [后接附录] 世界知识产权组织内部审计与监督章程 导 言 本章程是世界知识产权组织（下称“WIPO”）内部审计与其他监督职能?所依据的框架，规定了其如下使命：对WIPO各项控制和业务系统及程序进行独立的审查和评价，并提出改进建议，从而保证和协助管理层和工作人员有效地履行职责，实现WIPO的使命、构想、目的、成果和目标。本章程的宗旨也是为了加强WIPO的问责制、资金效益、管理、内部控制和机构治?理。 监督的定义 (a) 内部审计是一种独立、客观的保证和咨询活动通过系统化和规范化的方法评价和改进风险管理、控制和治理过程的效果帮助组织实现其目标。。评价提供有事实依据的信息，这些信息必须可信、可靠和可用，并提出评价发现、建议和经验教训，为WIPO的学习过程和决策过程提供参考，帮助WIPO接受成员国的问责。 (c) 调查是一种为审查关于不当行为和错失行为的指控而进行的正式事实调查，以确定是否发生过这些行为，以及如果已发生，确定责任人。 (d) 检查是一种只要有明显迹象表明资源的使用已出现浪费或效绩管理不善的状况即专门进行的审查。通过审查，对所涉问题进行诊断，并提出补救措施。 任务规定 内部审计与监督职能通过开展独立的内部审计、评价、检查和调查，为WIPO管理层系统地提供保证、分析、评价、建议、意见和信息。其目标包括努力确保进行具有成本效益的控制，设法使WIPO内部程序和资源的利用提高有效性和效率、厉行节约、实现合理化，并确保WIPO《财务条例与细则》、《工作人员条例》、《工作人员细则》、大会有关决定、可适用的会计标准和《国际公务员行为标准》以及最佳做法得到遵守。 权限与特权 内部审计与监督司司长（下称“内审司司长”）对总干事负责，是WIPO高级管理层的一员。内审司司长在履行职责时，享有职能上和业务上的独立性。他/她有权启动、采取和通报他/她认为系履行其任务规定所必需的任何行动。内审司司长应接受总干事向他/她提出的服务要求，作为工作计划中的部分内容，但他/她应可自由地采取属于其任务规定范围之内的任何行动。内审司司长的工作计划应以至少每年进行一次的风险评估为依据，并在此基础上由内审司司长确定优先重点。在确定优先重点的程序中，内审司司长应考虑总干事和成员国的意见。 内审司司长进行内部审计与监督工作，应体现专业精神，做到公正、不偏颇。应避免利益冲突。对于重大的实质性利益冲突，必须向审计委员