项目财务制度.docVIP

公 司 财务管理制度 一是资金收支集中管理。企业集团建立集团内部银行或财务公司，下属各分（子）公司都在集团开设内部银行账户，借助银行的电子商务平台，企业当日的资金余额上划集团，次日的资金使用金额由集团下拨。 二是项目筹资集中管理。企业集团下属各分（子）公司投资项目的筹资工作由集团总部统一安排，凭借整体优势，在资本市场上获得较低的融资价格，以降低成本。 三是原料采购集中管理。大宗原辅材料由各分（子）公司根据自身生产经营安排上报采购计划，集团总部汇总后统一集中对外采购，再对内进行分配、结算。 四是产品销售集中管理。各分（子）公司生产的产品由集团总部的销售公司统一收购，统一对外销售，根据集团总部确定的产品销售价格由各分（子）公司与销售公司结算。 四、对分（子）公司财务管理工作定位的建议 针对目前分（子）公司财务管理工作主要以内部关系为主的现状，各分（子）公司财务管理工作应当定位准确，着力做好以下工作： 一是深化预算管理。进一步建立健全全面预算管理体系，完善车间、生产厂、管理部门的三级预算工作，真正实现业务运行预算和资本预算的全面管理，借助IT技术，实现各项预算工作的程序化、网络化。 二是规范会计核算。企业会计核算工作要结合新税法、新会计准则等法律制度的要求，进一步做到严格、细致，对各项经济业务的会计账务处理做到规范化、标准化。 三是加强财务监督。重点做好消费性资金使用的监督、生产经营资金使用的监督、投资项目的监督、关联企业经营往来的监督、购销活动的监督、成本费用的监督、资产处置的监督等工作，特别要利用ERP系统对企业的各项经济业务往来和成本费用发生情况实现实时在线监控。 四是细化成本分析。要从公司整体层面经济状况的财务分析向班组、装置、车间的成本构成分析细化，抓住主要成本发生的源头，找出成本有差异、波动的项目，配合生产技术部门制定可行的改进措施，进一步挖掘潜力、提高效益。 五是做好税收筹划。在认真学习税法的基础上，针对差异性条款、选择性条款、鼓励性条款等的规定，与内部各管理部门一起从投资、存货计价、折旧计算、成本费用列支、结算方式选择等经济业务的涉税事项进行设计和运筹，享受最充分的税收优惠，降低企业整体税负，实现企业价值最大 实现整个集团一套帐，财务核算集中管理，财务数据集中管理，并初步实现部分集团管理要求。通过规范、优化业务流程、统一会计科目和报表公式、编制全面的系统应用准则和规程 2