会计基础出纳员填写单据(50页).pptVIP

任务2出纳员填写单据 职业情景 财务主管的岗位责任： 审核支票等票据，加盖预留银行印鉴。 为什么要在银行预留印鉴？ 每个企业在银行开立结算户后，都要在银行预留印鉴（财务专用章，法人章等），以便日后作为银行审核支付支票金额的依据。 一、收回借支款 对应业务：在上节课中业务员报销差旅费的时候，出纳应当在收到差旅费报销单据、余款后开具收据 问题一、出纳员通常在什么情况下填写收据？ 问题二、必须填写收据的哪些项目 日期、经济事项 金额 签章 业务5：承接业务4，业务员李东持单据报销差旅费，核准金额为2,876元，收回余款124元（原借款金额3,000元） 练习：2013年9月26日业务员李明持单据报销差旅费，核准金额为4800元，收回余款200元（原借款金额5,000元） 企业要提取现金和转账是通过填写支票办理的。 支票——是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 问题一 我国目前使用哪几种支票？ 问题二 购买支票需办理什么手续？ 支票的填写 办理委托收款背书的步骤 1、在“被背书人”栏填写持票人开户银行及其支行名称。 2、在“背书人签章”栏加盖持票人预留银行印鉴，并填写“委托收款”字样和背书日期。 四、送存现金 现金是指由出纳员保管，存放在保险柜的钞票，它是企业的财产。 为保证现金的安全，企业应当将销货收到的现金和超出库存限额的现金送存银行。 问题一：将现金送存银行前如何整理和清点票币？ 出纳员将现金送存银行之前，应将相同面额的纸币叠放在一起，按每张100张为一把，用扎钞纸或橡皮筋扎好，每10把扎成一捆，或每10张为一沓整理好。不够整沓的，从大额到小额排放。 将同一面额的硬币放在一起，按每50枚用纸卷成一卷，零散的硬币不存银行，留为找零。 票币核对无误，由出纳员填写一式三联的现金存款单后存入银行。 问题二：送款单如何填写？ 业务10：2008年6月28日出纳员陈小灿将超出库存限额的5200元送存银行，其中：面额100元纸币10张、面额50元纸币45张、面额20元纸币24张、面额10元纸币140张、面额5元纸币14张。 中国建设银行 支票 出票日期（大写） 年 月 日 收款人： 人民币 （大写） E G02 分 角 元 十 百 千 万 十 百 千 亿 付款行名称： 出票人账号： 用途 以上款项请从我账户内支付出票人签章 复核 记账 中国建设银行支票存根（粤） E G 02附加信息 出票日期 年 月 日 收款人： 金 额： 用 途： 单位主管 会计 业务8：2008年1月20日出纳员陈小灿开出支票支付广东省糖业股份有限公司的白糖货款14 000元，并办理转账。 2008 01 20 广东省糖业股份有限公司 ￥14 000.00 白糖款 柳青 冯东 贰零零捌 零壹 零贰拾 广东省糖业股份有限公司 建行东山支行 020304056 壹万肆仟元整 白糖款 广州市绿 色饮料有 限公司财 务专用章 柳青 ￥ 1 4 0 0 0 0 0 号码 附加信息： 身份证件名称： 发证机关： 被背书人 背书人签章 年 月 日 （贴粘单处） 中国建设银行 支票 出票日期（大写） 年 月 日 收款人： 人民币 （大写） E G02 分 角 元 十 百 千 万 十 百 千 亿 付款行名称： 出票人账号： 用途 以上款项请从我账户内支付出票人签章 复核 记账 中国建设银行支票存根（粤） E G 02附加信息 出票日期 年 月 日 收款人： 金 额： 用 途： 单位主管 会计 2008 01 20 广东省糖业股份有限公司 ￥14 000.00 白糖款 柳青 冯东 贰零零捌 零壹 零贰拾 广东省糖业股份有限公司 建行东山支行 020304056 壹万肆仟元整 白糖款 广州市绿 色饮料有 限公司财 务专用章 柳青 ￥ 1 4 0 0 0 0 0 背面由收款人填写！ 1、出票日期大写 2、收款人名称 收款单位名称 3、付款行名称 4、出票人账号 5、大写金额 6、小写金额 7、用途 8、签章