会计报表子系统(44页).pptVIP

第四章会计报表子系统 学习目标 了解会计报表子系统的概念、分类、目标和特征 了解会计报表的基本结构、基本术语 掌握会计报表子系统的功能结构和业务处理流程 掌握会计报表格式和公式的设置方法 掌握会计报表的生成与数据分析方法 会计报表子系统概述 会计报表概念 会计报表是指综合反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果和现金流量的文件，为企业管理当局、现在的和潜在的投资者和债权人、政府管理部门以及其他使用者提供有用信息，以便他们做出合理的决策。 会计报表分类 1.按反映经济活动的状态划分，分为静态报表和 动态报表 2.按服务对象划分，可分为外部报表和内部报表 3.按编制单位划分，可分为基层报表、汇总报表 和合并报表 4.按编制时期划分，可分为月度报表、季度报表、 半年度报表和年度报表 会计报表子系统的目标 根据账务处理子系统、会计信息系统 中的其他子系统、会计报表子系统内部以及其他系统中的数据来源，针对各类会计报表使用者对报表编制与分析的需要，依据相关的会计制度和会计法规，及时、准确、完整地向使用者提供会计信息。 会计报表子系统的特征 1．处理方便快捷 2．数据真实完整 3．系统的通用性和灵活性强 4．强大的的报表分析功能 会计报表的基本结构 标题：报表的标题用来说明报表的名称 表头：表头用于描述报表的栏目和栏目名称 表体：表体是报表用来显示数据的区域，是 报表的主体 表尾：是表体以下进行辅助说明的部分以及 编制人、审核人等 会计报表子系统的基本术语 1、 格式状态及数据状态：分别对格式设计和报表数据的管理 2、表 单 元：表行和表列交叉组成的最小区域，组成报表的最小单元，分为数值、字符、表样单元 固定表单元：其值不随时间的推移而变化 变动表单元：其值随着时间的推移而变化 3、组合单元：由相邻的两个或两个以上的单元组成的 区域，这些单元必须是同一类型 4、区 域：区域是由相邻单元组成的矩形块，例如A6：C10是一个长方形 5、表 页：表页是由若干行和列组成的一张 二维表。一个UFO可容纳99999张表页，一个报表的所有表页具有相同的格式，当前表的第2页可表示为@2 6、报表文件：具有相同经济意义的多张表页存 放在同一个数据文件中，称为报表文件 7、二维表和三维表（用横轴竖轴表示一个数形成的表是二维表；再加一个Z轴即表页叠成的表是三维表） 8、 固定区：行数列数是固定的数目 9、 可变区：行数列数是不固定的数目，在一个报表中只设一个可变区。 10、 关键字：一个特殊单元，可唯一标识一个表页 系统自带六个关键字有：单位名称、单位编号、年、季、月、日。还有为了满足用户个体需求可以自定义一个关键字 会计报表子系统的功能结构 手工环境下会计报表编制业务流程 手工环境下编制会计报表的流程为： 1.取得或自行设计报表的格式与结构 2. 计算填列其他各栏目的数据 3.检验报表编制的正确性 计算机环境下会计报表编制业务流程 计算机环境下编制会计报表的主要步骤为： 1．新表注册 2．定义报表格式 3．设置报表公式 4．生成并输出会计报表 (三)两种报表处理流程的区别 1．数据处理的起点和终点不同 2．数据处理方式不同 3．数据存储方式不同 会计报表子系统业务流程 注册新表 在会计报表子系统中定义一个新的报表文件，同时给出该报表文件的内部标识名和外部标识名 会计报表格式的定义 报表格式的设计包括报表表样、单元类型及单元属性等内容 报表定义和报表模板 1、报表格式定义 包括的内容有（1）设置表尺寸即报表的行数和列数（2）定义组合单元（3）画表格线（4）输入报表中的项目（5）定义行高列宽（6）设置单元风格，单元的字型、字号、颜色、图案、折行显示（7）设置单元属性（8）确定关键字在表页上的位置 特举一例：十一行三列利润表 利润表 单位名称： 年 月 单位：百元 项目 借方 贷方 营业收入 营业成本 投资净损益 期间费用 营业利润 营业外收入 营业外支出 会计报表计算公式的定义 1、报表数据的