财务管理之全面预算管理制度doc.pdfVIP

某建设股份有限公司 某建设股份有限公司 某某建建设设股股份份有有限限公公司司 全面预算管理制度 全面预算管理制度 全全面面预预算算管管理理制制度度 第一章 总则 第一章 总则 第第一一章章 总总则则 第一条 为了全面提升公司的经营管理水平，促使各分公司扩大 业务收入、控制工程成本和其它成本费用的开支，特制定公司全面预 算管理制度。 第二条 本制度是公司年度全部经营活动的依据，是公司经营管 理制度的核心，贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整 体绩效和管理水平的重要途径。其主要任务是： （一）实现全员参与，协调各部门的目标和活动，使员工对公司 的理念、价值观、企业文化等有一致的认同，充分调动各部门、各级 员工的积极性和主动性； （二）实现机制化和程序化管理，将全面预算作为一种理念在企 业内部推行，使各级部门、各级员工真正做到自我激励与自我约束相 结合； （三）实现长期规划和短期规划相结合，使公司的长期发展战略 体现在全面预算管理之中； （四）实现管理过程与管理结果相结合，通过全面预算管理对公 司预算期内全部经营活动进行总体规划、对管理过程进行控制、对经 营活动的结果进行考评。 第三条 公司采用“三级主体、两级考核、一级管理”的预算管 理体制。三级主体是指工程处、分公司和公司三级预算主体分级编制， 逐级汇总形成全面预算；两级考核是指公司对分公司进行全面预算考 核，分公司对工程处进行全面预算考核；一级管理是指预算管理权限 在公司。工程项目小组编制和执行项目预算，工程处对工程项目小组 实行项目考核。 第四条 公司实行年度预算制度，全面预算每年编制一次，预算 年度与会计年度相同。 第五条 本制度适用于公司所有职能部门、分公司及分公司所属 工程处等。公司的对外投资单位，不纳入本制度的管理范围，但公司 在编制相关预算时，要考虑各对外投资给公司的利润分配情况。 第二章 组织机构 第二章 组织机构 第第二二章章 组组织织机机构构 第六条 为了推行全面预算管理，在公司设立预算管理委员会和 预算工作组，在分公司设立预算工作小组，分公司预算工作小组在公 司预算管理委员会和预算工作组的指导下开展工作，上述委员会和工 作组都是非常设机构，根据需要召开会议。 第七条 全面预算由公司和分公司财务部牵头、所有职能部门和 业务部门参与编制，并报预算委员会批准后执行。 第八条 预算管理委员会是公司实施全面预算管理的最高权力 机构，归公司董事会领导。 第九条 预算管理委员会由董事长担任主任，总经理担任副主 任，成员包括公司董事长、总经理、财务总监、2—3名执行董事、2 —3名非执行董事，共七人或九人，董事成员的产生由董事长提名， 董事会以简单多数投票通过。 第十条 预算管理委员会履行以下职责： （一）审查和批准公司与本制度有关的全面预算管理实施办法， 其中包括与全面预算管理有关的考核与奖惩办法； （二）批准和下达公司的年度全面预算方案； （三）确认预算执行过程中的例外事项，并根据该等例外事项批 准预算调整方案； （四）批准公司的内部定额和内部转移价格，仲裁预算编制和执 行过程中部门间所出现的矛盾； （五）批准预算考核措施、考核结果及奖惩方案； （六）本制度所规定的其它权限。 第十一条 预算管理委员会会议由委员会主任负责召集，并在会 议召开前一日将本次会议的议题、时间和地点通知每位委员及其他与 会人员。预算管理委员会审定的预算方案、考核措施和奖惩办法等， 由委员会主任签发、下达执行。 第十二条 预算委员会每年十月初召开一次会议，根据公司董事 会确定的公司年