K／3CloudV3.0投标书方案篇财务篇成本、资产方案资料.docx

金蝶 K/3 Cloud V3.0财务管理解决方案-成本、资产部分金蝶软件（中国）有限公司存货核算关键应用特性存货核算系统面向企业成本会计人员，提供采购入库核算、入库成本暂估、委外入库核算、出库成本核算、其他存货核算、成本调整以及报表分析等功能。关键特性：成本核算维度：即支持多工厂、多组织企业按核算组织在不同核算体系不同会计政策并行独立核算，同时也支持单体企业的成本核算。成本核算细度：在核算体系+核算组织+会计政策的总核算维度下，可以按照货主、库存组织、仓库三要素划分多个核算范围，实现物料在不同的核算范围按不同的计价方法核算，并支持不同物料维度（如批号、BOM编号、辅助属性等）下的个别计价方法核算。成本核算精度：支持存货成本按费用项目分项核算及成本结转，提供精确的成本分析数据。关键业务需求如何对存货实现多会计政策下的价值核算企业需要同时按多国或地域会计政策提供对外报表，如何分别进行存货核算；应企业内部管理的需要，需要使用不同于外部报告的折旧政策，如何分别进行存货核算。如何实现存货按不同计价方法进行核算如何设置核算范围，分别运用不同计价方法来对存货进行核算；如何对物料按照管理要求分别进行个别计价方法核算，如批号、BOM编号、仓库、仓位、辅助属性等；如何实现存货成本的精细化核算存货成本由若干因素构成，如何分费用项目来实现存货成本组成的精细核算。存货核算关键业务功能存货核算业务流程图核算前置工作：存货核算系统设置前必须先进行会计核算体系、核算组织、会计政策基础资料的维护。若存货核算要支持按费用项目分项核算，则必须在会计政策基础资料中进行设置。基础设置核算范围在“核算体系+核算组织+会计政策”总的核算维度下按不同划分依据设置核算范围，如货主、库存组织、仓库、货主+库存组织及货主+仓库。并且每个核算范围都有各自的计价方法，如加权平均法、移动平均法。物料计价方法对每个核算范围下存货可以按单个物料、存货类别、物料属性三个划分依据设置不同的计价方法，如加权平均法、移动平均法。存货核算时获取物料计价方法的优先顺序：单个物料-存货类别-物料属性-核算范围。个别计价方法物料基础资料物料维度页签可以设置影响成本的因素，如仓库、仓位、批号、BOM编号、辅助属性等，再根据存货核算物料的计价方法即可实现物料个别计价方法核算。系统参数设置系统参数的选择直接影响成本核算结果及相关控制，系统参数设置后必须选择组织及会计政策保存。系统参数主要有：A.期末结账时检查未审核的业务；B.应付单与发票核销产生的差异计入存货成本；C.采购应付单审核时自动进行入库成本核算；D.存在负库存时允许结账；E.采购入库调整单生成出库成本调整单。初始化启用存货核算系统：确定存货核算系统的启用会计期间。初始核算数据录入：维护存货核算初始余额。存货核算初始化：结束存货核算系统初始化。入库核算用来核算各种类型的存货入库的实际成本，不同类型的入库其核算的特点不同，如外购入库的成本需依据钩稽的采购应付单金额，还应计入费用应付单的采购费用；委外加工入库的成本由材料成本和加工费组成。采购入库核算核算购进物料的存货成本，将物料采购过程中发生的购买价款及相关采购费用，如关税、装卸费、保险费等计入到物料的入库成本。购买价款通过系统自动钩稽核算，相关采购费用通过采购费用分配计入物料成本。并支持定时进行采购入库核算。入库成本暂估对无成本，或成本不准确的入库单据进行成本估价，如其他入库、生产入库、盘盈入库等。支持成本价从最新入库价、最新出库价、期初加权平均价、物料参考成本、最新采购订单成本、组织间交易结算价等数据来源进行批量维护，也支持从外部引入及手工维护成本。委外入库核算核算委外加工业务的入库成本，包含材料成本及加工费两部分。支持外部引入及手工维护成本。出库核算出库核算是指根据存货的计价方法，在核算范围及参与核算的事务内，依据入库成本计算出存货出库的成本。V1.0版本只支持加权平均法、移动平均法，以及这两种方法下的个别计价方法成本核算出库核算的参数有： A.只写成本核算有无的物料； B.写成本计算表； C.遇到成本核算错误时停止核算当前物料； D.出库核算不更新已修改成本的核算单据成本；E.出库序列单据生成凭证后重新核算不调整该单据成本；并支持定时核算的服务，即可设置出库核算时间，由系统定时自动进行出库核算。其他存货核算对特殊业务如库存状态转换、形态转换、组装拆卸、批号调整等的出入库成本核算。由出库核算时一起核算完成，支持特殊业务成本的查询及成本修改。成本调整成本调整单主要用于调整前期的出入库成本，从而达到调整库存存货成本余额的目的；主要应用场景如下：以前期间采购入库，当期收到采购发票，且采购发票金额与入库成本存在差异，进行钩稽核算时产生成本调整单调整期初库存余