国际结算附件6.pptVIP

国际结算附属方式 定义： 以基本结算方式为基础并以弥补基本结算方式缺陷为目的的国际结算方式。主要有国际保理服务、包买票据业务、银行保函等三种方式。 作用： --- 汇款和托收结算中出口商收款风险大、贸易融资不易的问题得到解决。 --- 国际结算附属方式与汇款方式、托收方式的结合使用，促进了国际结算非信用证化趋势。 国际保理服务 国际保理服务： 是商业银行等金融机构（保理商）通过向消费品出口商购买出口债权而提供坏账担保和贸易融资等服务的综合性金融服务。 国际保理服务的手段与目的： --向消费品出口商购买出口债权（手段） -- 为出口商提供贸易融资和风险担保。（核心） 国际保理的基本内容 风险担保 --保理商通过无追索权地购买出口商所拥有的出口债权而进行风险担保。保理商购买的债券可以是全部也可以是部分。如果保理商认为风险太大，可只在所核准的信用额度内购买全部或部分债权。 --如果进口商在付款到期日拒付货款，出口保理商在付款到期后90天无条件地向出口商支付所购买的价款。 --信用额度批准后，有效期一般为一年。如果进口商的资信情况有明显变化，也可以调整客户的信用额度，但对于他与出口商已签订的合同要负责任。 -- 保理商一般要求出口商提供货物检验和运输等方面的保证，以免自己被出口商欺骗。 -- 出口商只要将对每个客户的销售量控制在保理商核定的信用额度以内，就能有效地消除因买方信用造成的坏帐风险。 贸易融资 -- 保理业务根据提供融资与否，分为到期保理和融资保理两种类型。 到期保理业务: 保理商到期后将应收款无追索权地付给出口商。只提供风险担保，不提供贸易融资。 融资保理业务：出口商发货后或提供服务后，将应收帐款的销售发票交给保理商，就可得到不超过80%发票净额的有追索权或无追索权预付款融资，货款收妥后再付余款。 贸易融资可以通过有追索权购买提高，也可通过无追索权购买提供。 有追索权预付款融资：主要功能是提供融资。（欧洲大陆国家的保理商一般采取此种购买方式） 无追索权预付款融资：保理商的垫付资金，意味着同时提供了风险担保和贸易融资的双重服务。（其他国家） 进口商信用额度的核定 -- 保理商既可以在购买出口债权时为自己核准进口商的信用额度，又可以专门为出口商提供此类服务。 -- 利用保理商联合会广泛的代理网络和官方及民间的商情咨询机构，为出口商提供有关进口商咨询变化的最新动态资料，对进口商破产、倒闭等事件作出迅速反应，核定并随时修改出口商每个客户的信用销售额度，从而将坏账风险降低到最低限度。 销售帐户管理 5. 催款催收 保理服务对进出口商的影响 对出口商的正面影响 -- 保理服务对出口商的影响很直接明显。 --有利于尽快收回资金，加快资金周转。 装运完毕，即可获得不超过80%的无追索权贸易融资，缩短资金回收周期，加速资金周转。 -- 有利于转移收款风险。 -- 能节省非生产性费用。 售后管理可以交给保理商代管，出口商可以集中力量进行生产经营和销售。 -- 有利于出口商获取有关信息。 保理商提供的信息，很大程度上保障了对进口商资信调查的准确性和真实性。 --有利于改善资产质量 预收款作为正常的销售收入，提高企业的资产/负债比率。 保理服务对进出口商的影响 对出口商的负面影响 -- 增加出口成本。 出口商向保理商支付的有关费用会提高出口成本，导致出口价格上升或出口利润下降。 对进口商的影响 --避免积压和占用资金 不采用信用证方式，可节省开证押金。 -- 简化进口手续 节省开证、催证时间，可迅速得到所需物资。 国际保理服务的种类 一、双保理服务（最广泛运用） 双保理服务的当事人关系 当事人：进出口商、进出口保理商。 当事人之间的关系： --出口保理商向出口商提供全部保理服务，只和出口商打交道。 -- 进口保理商受出口保理商委托，直接向进口商收款，并在核准的信用额度内提供坏帐担保。 进口保理商代表出口保理商行事，只和出口保理商打交道。 双保理机制的业务流程图 双保理服务的利与弊 优点： --出口商收款方便、安全（只与本国保理商打交道） -- 出口保理商委托进口保理商收款效果更好。 --出口商融资方便（双保理机制下，出口商可以在出口保理商和进口保理商之间选择较优惠的利率进行融资，降低成本） -- 控制外汇风险 缺点： -- 费用较高（涉及两个国家的保理商， 两方都要收费) -- 资金划拨速度较慢（多一个进口保理商环节，会影响资金划拨速度） 二、单保理服务（