江西万年青水泥股份有限公司关于计提资产损失的公告汇编.pdfVIP

证券代码：000789 证券简称：万年青 公告编号：2017-08 江西万年青水泥股份有限公司 关于计提资产损失的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 一、本次计提资产减值损失基本情况 根据《企业会计准则》以及公司会计政策、会计估计的相关规定，本着谨慎性原 则，公司及控股子公司对截至2016 年12 月31 日的应收账款（或应收票据）存货、固 定资产减值及固定资产清理、商誉等资产进行了减值测试，判断存在可能发生减值迹 象。经过测试，公司对应收账款、存货、固定资产、商誉等资产计提了减值损失，具 体情况如下： 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 125,274,188.48 9,789,660.30 存货跌价损失 455,034.13 638,531.29 固定资产减值损失 8,415,272.68 商誉减值损失 21,282,730.88 固定资产清理减值损失 4,351,606.80 合计 159,778,832.97 10,428,191.59 二、各项资产损失的计提依据： 1、坏账损失和预计负债的计提依据和方法 根据公司会计政策，在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，根据其账 面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失，并计入当期损益。 报告期内，公司在财务检查中发现子公司江西南方万年青水泥有限公司价值约 17600 万元人民币的银行承兑汇票去向不明。公司财务部原部长肖福明涉嫌挪用资金， 案件还在侦查中，根据目前冻结涉案的资产情况及相关资料，计提资产减值准备 10,703.03 万元；对“公司财务部原部长肖福明违规为万年县文龙实业有限公司以应 收账款质押向华夏银行贷款3,000 万元人民币提供虚假证明”，根据目前被冻结资产情 况及相关资料，计提资产减值准备802.79 万元、计提预计负债 1,297.21 万元。公司 与上述欠款方无关联关系，公司将继续保留对上述应收账款的追偿权利，并将通过司 法途径加强追偿力度减少预计负债。 2、存货跌价损失的计提依据和方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存 货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 本年度共计提存货跌价损失45.50 万元。 3、固定资产减值损失的计提依据和方法 公司长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 采用成本模式计量的无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进 行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。本次共计提固定资产减值损失841.53 万元。 4、商誉减值损失的计提依据和方法 对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关 的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。如与商誉相 关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产 组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于 账面价值的，确认商誉的减值损失。 本次商誉减值情况如下： 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 福建福清万年青水泥有限公司 4,500,000.00