Excel在会、财务应用实训考核办法.docVIP

常熟理工学院 管理学院 Excel在会计财务中应用 实训项目 常熟理工学院管理学院 2010年9月 附件： 综合实训资料 一、资料 东方电机制造有限公司2007年12月份各项资料如下： 相关账户年初数见下表: 会计科目 借方余额 贷方余额 库存现金 银行存款 原材料 库存商品 交易性金融资产 固定资产 累计折旧 实收资本 1 200 28 800 50 000 40 000 0 1 0l0 000 17 320 1 200 000 12月初各总账账户期初余额见下表： 会计科目 借方余额 贷方余额 库存现金 银行存款 应收账款 原材料 库存商品 其他应收款 固定资产 累计折旧 短期借款 应付账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 3 800 225 000 98 000 45 000 40 800 800 1 010 000 38 000＊ 50 000 38 000 800 7 800 800 1 200 000 30 000 48 000 10 000 合 计 1 423 400 1 423 400 ＊累计折旧1～11月份发生额为20 680元。 12月初各明细账户余额如下： 原材料——甲材料，期初结存300 000千克，单价0．1元，金额30 000元； ——乙材料，期初结存5 000千克，单价3元，金额为l5 000元。 库存商品——A产品，期初库存250件，总成本计25 000元； ——B产品，期初库存100件，总成本计15 800元。 实收资本——东方集团 600 000元； ——亿立公司 300 000元； ——衡远公司 300 000元。 东方电机制造有限公司12月份发生下列各项经济业务： （1）2日，收到华光公司还来前欠货款88 000元，存入银行。 （2）2日，仓库发出甲材料10 000千克，其中：A产品耗用4 000千克，B产品耗用4 000千克，车间修理耗用2 000千克(材料按实际成本计算，以下同)。 （3）3日，仓库发出乙材料2 000千克，全部用于A产品生产。 （4）4日，向大华厂购进甲材料20 000千克，价款总计2 000元，应付增值税340元；购进乙材料1 000千克，价款3 000元，应付增值税510元。以上款项全部用银行存款支付，另外用现金支付运费200元，材料验收入库，结转其实际采购成本(材料运费按购进材料金额分摊)。 （5）5日，开出转账支票一张，金额为7 800元，交纳税金。 （6）5日，收到东方集团追加投资款150 000元，亿立公司追加投资款150 000元，存入银行。 （7）6日，开出转账支票一张，金额为40 000元，用于归还短期借款。 （8）9日，用银行存款归还前欠大明公司货款28 000元。 （9）9日，以现金购入车间使用劳保用品计800元并投入使用。 （10）9日，发出甲材料100 000千克，其中生产A产品耗用20 000千克，生产B产品耗用70 000千克，车间一般耗用10 000千克。 （11）9日，销售给华光公司A产品150件，单价180元，增值税4 590元，计3l 590元，货款及增值税款全部收到，存入银行。 （12）9日，以银行存款2 000元支付B产品发生的广告费。收款单位为大路广告公司。 （13）9日，以现金400元支付A产品的运杂费。 （14）9日，销售给光明公司B产品l00件，单价250元，增值税4250元，计29 250元，货款及增值税款均收到，存入银行。 （15）10日，开出转账支票一张，金额为50 000元，将该款存入本公司在南华证券公司的资金账户。 （16）10日，用银行存款向南华市机电公司购进一台不需要安装机器，价款20 000元，当即交付使用。 （17）10日，从银行提取现金62 000元，以备发放职工工资。 （18）10日，以现金60 000元发放职工工资。 （19）11日，以现金160元支付车间机器修理费。 （20）11日，销售给华光公司A产品50件，单价180元，增值税1530元，计10 530元，货款及增值税款收到，存入银行。 （21）12日，开出转账支票一张，金额为1 200元，偿还前欠康新公司货款。 （22）12日，向前进贸易公司购进乙材料l 000千克，价款3 000元，应交增值税510元，以银行存款支付，材料尚在运输途中。 （23）13日，用在南华证券公司资金账户的资金购买“南山钢铁”股票l 000股，每股