《国际贸易实务课文译文Unit 5.docVIP

第五单元 跟单信用证与托收 第一部分 什么是跟单信用证？ 在出口商得到订单的同时，他也遇到了一个难题。出口商希望尽快收得货款，在有把握得到货款前，他并不想把货发到遥远的地方去。在国内市场，这并不是困难的问题,但当你对千里之外的顾客所知甚少时，就必须倍加小心了。例如，假如货已装船了，顾客却不愿或无力支付货款，出口商就要花费巨大的时间和金钱来弥补自己的损失。同样地，顾客也不愿支付任何款项，除非他收到货物或确信货物已经发过来了。 跟单信用证是这样一种付款方式，它保证出口商在发出货时，而不是顾客收到货时得到货款。它也保证顾客在付款前确信得到货物的所有权。出口商和顾客的难题在第三方的干预下解决了，这个第三方就是银行。跟单信用证纯粹是一种由银行开立，对出口商有利的信用证。“跟单”这个词就显示了整个信用证下的议付都同装运单据、发票、保险单等有关。 第二部分 跟单信用证如何操作？ 跟单信用证的运作是从客户开始的，顾客在他自己的银行开立支付给特定出口商一定款项的信用证。单据和款项的交换是在出口商所在的国家进行的。货款只在特定条件下支付。通常，这些条件是： 是按订单规定下的货物； 货物的价格已经指明了； 有指明的发货日期； 运费、保险等费用已指明。 实际上，有两家银行参与了跟单信用证的操作： 一家是顾客自己的银行，用来开立信用证，即我们所知的开证行。 另一家银行实际上位于出口商的国家，并由它支付给出口商货款，这就是所谓的通知行或议付行。 例如，美国的进口商向巴西的出口公司订购了价值3000美元的货物。美国进口商就去他们的银行，开立了数额为3000美元，以巴西出口公司为受益人，在特定情况下支付的账户。 这家银行（即开证行），就与出口商在巴西的银行（即议付行）联系。如果出口商将装运单据提交给银行时，开证行通知议付行来议付、承兑或支付出口商的汇票。 出口商根据合同中规定的运输条款来安排运货，并收集相关的文件。 出口商把装运单据提交给他的通知行，并获得他的3000美元。这样，银行就知道货物已按规定装船了，出口商也已经把货物的所有权转移了（通常以装运单据的形式，特别是以提单的形式）。议付行把装运单据转交给开证行，开证行再把单据交给顾客，顾客就可以在目的港提货了。所以，跟单信用证就是根据单据付款的一种信用证，只要进口商执行了销售合同的任务，并将货装船了，就可以得到货款。 第三部分 单据 信用证下所需的单据通常有：提单、保险单、商业发票。 有时由于海关的要求，可能需要其他单据。例如：领事发票、原产地证明、保质证明。 由于收货人的某些特殊要求，可能需要更多的单据，例如：健康证或检疫证，重量或装箱单。 第四部分 信用证的开立 当报价或缔结销售合同时，卖方必须对涉及买方的信用度，买方国家的政治、经济和法律情况，卖方自己的偿付能力等方面所存在的风险和需求有清楚的了解。 如果跟单托收有问题的话，卖方可以根据所需的安全水平来选择下面跟单信用证的三种基本形式：可撤消信用证、不保兑的不可撤消信用证、保兑的不可撤消信用证。 为了避免在信用证交易中被套住，卖方需要对信用证的确切类型，有效期，运输路线，运输方式，投保范围，贸易术语（FOB，CFR，CIF，…）等方面有准确的了解。而后两方面会影响货物价格的计算，也会影响银行开具的、以买方为受益人的保证书的价格。 第五部分 跟单信用证的基本形式 5-1 可撤消信用证 可撤消信用证是指开证行（通常由申请人指示）可不经受益人同意而随时修改或撤消的信用证。因此，此种信用证对开证行保证付款在法律上并无约束力。只有当开证行或它的通知行承兑了信用证，它才依法不能被撤消。 因此可撤消信用证通常对受益人不能提供足够的保护，它不能被议付行确认，因此只有当买卖双方有足够的信任时，才会考虑用该信用证。现在已经很少使用这种信用证了。 5-2不可撤消信用证 不可撤消信用证对受益人提供了很大的保障，只要受益人履行了信用证规定的责任，他就可以得到货款。因此，此种信用证的开证行对保证付款承担相应的责任。 不可撤消信用证未经受益人和开证行、保兑行的同意，不得被修改或撤消。如果卖方希望修改或撤消信用证的个别条款，他就必须要求买方通知开证行进行修改或撤消。 毫无例外，通知银行都建议受益人开立不可撤消信用证。开证行只是指示通知行通知或保兑信用证 （1）不保兑的，不可撤消信用证 在不保兑的，不可撤消信用证中，通知银行只是通知受益人，已经开立了信用证。它并不承诺要付款给受益人，因此它并不对受益人提交的单据有承兑的义务。 因此，受益人只好依靠开证的那家外国银行了。这就意味着，只有当政治和转移风险小时，才适合用不保兑的，不可撤消信用证。如果开证银行的资信好，政治和经济情况稳定的话，通知银行为了使顾客尽快完成交易，通常会承兑单据。 （2）保兑的，不可撤消信用证信用证 增加了信用证