第二章企业营销和财务计划(修改版)资料.ppt

请同学们按以下编号入座： 学号个位数为1的同学为第一组； 学号个位数为2的同学为第二组； 学号个位数为3的同学为第三组； …… …… 学号个位数为9的同学为第九组； 学号个位数为0的同学为第十组。 * * * * * * SIYB中国项目 * 2、预测启动资金需求 启动资金，就是开办企业必须购买的物资和必要的其他开支。 * 预测启动资金 * （1）启动资金的类型 ①固定资产 场地、设备、开办费等。一般指“使用期5年以上，价值在800元以上”部分投资。 ②流动资金保证企业日常运转所需要支出的资金。 如：产品或原材料、工资、广告费、通讯费等。也包括一些不可预见的费用。如罚款、窃、丢失等。 预测启动资金 * A、企业用地和建筑： 建房：能满足特殊要求，但需要大量资金和时间。 买房：简便又快捷，但需要装修改造。 租房：资金少、地点灵活，但不安稳、还需装修。 在家开业：便宜，但业务和生活互相干扰。 ①固定资产（建筑）的预测 预测启动资金 * B、设备： 包括企业所需的机器、工具、工作设施、车辆、办公家具等。购置设备的前提是：必须的、关键的、独占的。 投资预测时的特别提示： A、制造和服务业对设备需求量大；B、确定必须设备和选择正确类型；C、只需少量设备的企业也应测算并纳入计划。 ①固定资产（建筑）的预测 预测启动资金 * C、开办费： 注册、登记、市场调查、咨询、培训、技术资料等一次性投入的费用。 ①固定资产（建筑）的预测 * 预测启动资金 * ②流动资金预测 至少要准备企业开办头三个月所需的流动资金 流动资金包括： 原材料(含商品库存） 促销费用 工资（业主和员工） 租金 保险 其它费用（接待费等） 黄亮和李燕的创业故事（三） 黄亮和李燕觉得计算启动资金需要比较复杂，所以把这项工作分成两步，先将需要购买的东西分类和列表，下一步再具体算钱。 投资（固定资产）： ●平整场地 ●搭建工棚 ●两个工作台 ●桌椅板凳 ●晾晒架 ●灭火器 ●工具 ●开办费（开业前市场调查费、培训费、技术资料费、注册费、营业执照费）。 流动资金： ●头3个月购买原材料和包装材料的钱（朱砂、羊毛、胶料、颜料、包装材料）。●工资 ●头3个月的保险费、水电费、交通费、电话费、办公用品、应酬费 ●不可预见费。 * SIYB中国项目 * 黄亮和李燕的创业故事（三） 黄亮和李燕在自己家里开办企业，虽然省去了在外面租地租房的费用，但他们也需要投入不少资金，具体需要多少，要仔细算一算： * SIYB中国项目 * * SIYB中国项目 * 项目 费用（元） 工棚 平整场地 100 搭建工棚 700 工棚设备 桌椅板凳 50 电灯电线 30 灭火器 100 办公用品 20 生产工具设备 工具 100 晾晒台 300 两个工作台 400 开办费 登记注册和营业执照费 50 市场调查费、咨询费 180 培训费、技术资料费 120 投资总额 2150 黄亮和李燕的创业故事（三） 黄亮和李燕估计，至少经营3个月后才能达到收支平衡。因此，他们必须准备出这3个月企业运转的资金，他们俩商量这个阶段自己不领工资但把工资记入成本。头3个月生活费开支已事先留出，不记入企业成本。由于他们一开始对生产和销售都不十分熟悉，他们做了一个保守的生产和销售量预测。在头3个月里他们能够分别制作和出售工艺品300件、600件和800件。下面是他们为头3个月计算出来的流动资金需要： * SIYB中国项目 * 项目 头3个月的成本（元） 原材料和包装 1740 黄亮和李燕的工资（每月600元） 0 市场营销和促销（每月50元） 150 保险费（全年） 240 维修费（每月30元） 90 电费、电话费（每月20元） 60 流动资金总额 2280 * SIYB中国项目 * 因此，他们开办企业所需要的启动资金总额=启动投资+流动资金总额 = 2150+2280 = 4430元。而他们能投入的资金仅有1700元。他们觉得这个数字不大对头。流动资金的算法可能有问题，第一，头3个月的确不领每月工资600元；第二，这是假设头3个月没有任何销售收入的情况，只有出没有进，不能