洗钱罪与对策研究论文.docVIP

　　洗钱罪与对策研究论文 .freeloney Laundering翻译而来，二十世纪20年代最先在美国使用。当时芝加哥一个犯罪组织的财务总管购置了一台自动洗衣机为顾客洗衣服，服务费收取现金，然后将这部分收入连同其犯罪所得一起向税务机关申报，于是该组织的犯罪所得也被披上了合法收入的外衣。从此便出现了现代意义上的“洗钱”这个词①。 洗钱是一种犯罪，国际社会对此已有共识。但关于洗钱犯罪的定义，由于所处立场与角度不同而呈现出多样性。美国1986年通过的《洗钱控制法》对洗钱作了如下界定：洗钱就是隐藏收益的存在、收益的非法来源或收益的非法使用，使之合法化的过程。欧洲理事会关于洗钱、追查、扣押以及没收犯罪收益的公约对洗钱犯罪也作了详细解释。我国刑法理论界对洗钱罪也有不同表述，主要有以下几种观点： 1、洗钱罪，是指明知是毒品犯罪、黑社会性质组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，而实施的各种洗钱行为②。 2、洗钱罪，是指明知是毒品犯罪、黑社会性质组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，而提供资金帐户；协助将财产转换为现金或者金融票据、通过转帐结算等方式协助资金转移、协助将资金汇往境外以及以其它方法掩饰、隐瞒其来源和性质，意图使犯罪的违法所得及其收益合法化，逃避法律制裁的行为③。 3、洗钱罪，是指隐藏或掩饰非法收益的性质、来源、位置、所有权或控制关系，切断其与