计算机财务管理_02账务处理.ppt

2.3 相关技术 2.3.1 函数 （参见实例文件） IF LEN LEFT VLOOKUP SUMIF INDEX MATCH SUM 2.3 相关技术 2.3.2 工具与方法 （参见实例文件） 一、数据透视表 简介 组成 创建 使用 编辑 删除 二、数据有效性 设置整数数据 设置序列数据 数据有效性的清除 2.3 相关技术 2.3.2 工具与方法 （参见实例文件） 三、名称 定义 删除 修改 应用 四、套用格式 五、超链接 定义 编辑 删除 * * * * * * * * * * * * * * * * * 计算机财务管理 * 2.4 模型构建 二、模型构建 （三）总账：利用数据透视表 * 计算机财务管理 * 2.4 模型构建 二、模型构建 （四）明细账 ：利用数据透视表 * 计算机财务管理 * 2.4 模型构建 2.4.5 生成会计报表 一、解决方案 由于采用了计算机处理，科目余额表、科目汇总表、总账和明细账的数据源是一样的，考虑到科目汇总表、总账和明细账都是用数据透视表做的，查询的灵活度大，数据的位置易发生变化，因此，资产负债表和利润表制作不按手工的方法，而是直接从数据位置比较固定的科目余额表中取数来设置公式。 现金流量表编制，在编制会计凭证表时就考虑指定不同用途的现金流量，即：将现金流量按现金流量表的各项进行分类，不需要再作调整分录，直接汇总各类现金流量即可。 * 计算机财务管理 * 2.4 模型构建 2.4.5生成会计报表 二、模型构建 （一）资产负债表：利用公式 * 计算机财务管理 * 2.4 模型构建 2.4.5生成会计报表 二、模型构建 （二）利润表 ：利用公式 * 计算机财务管理 * 2.4 模型构建 2.4.5生成会计报表 二、模型构建 （三）现金流量表 定义现金流量表项目的名称 设置现金流量分类选择功能 ：名称＋数据透视表 现金流量分类 汇总现金流量分类 ：sumif 汇总分类项 * 计算机财务管理 * 2.4 模型构建 * 计算机财务管理 * 2.4 模型构建 2.4.6 制作主界面 一、解决方案 账务处理系统是一套相联系的多个数据表连续的数据处理过程，如果配备一个结构清晰的主界面，将极大的增加系统的可读性和易用性。 主界面制作时， 按处理流程将功能相近的处理菜单放在一起，可采用超链接的方式链接到相应的工作表， 各个工作表再制作一个返回主界面的链接就可完成， 最后将主界面修饰美化即可完成。 * 计算机财务管理 * 2.4 模型构建 2.4.6 制作主界面 二、模型构建 * 计算机财务管理 * 思考题 ⒈根据自己的实习和实践分析手工账务处理流程和基于Excel的账务处理流程的异同？ ⒉分析采用Excel进行账务处理的解决方案？ ⒊分别举例说明IF、LEN、VLOOKUP、SUMIF、INDEX、MATCH、LEFT函数的功能、语法和所需的参数？ ⒋“名称”是如何来定义的？ ⒌数据有效性适合处理哪类问题？试举例说明设置的方法。 ⒍数据透视表适合解决哪类问题？试举例说明设置的方法。 ⒎分析凭证处理的解决方案。 ⒏分析账簿处理的解决方案。 ⒐说明现金流量表的实现方法。 * 计算机财务管理 * 验证性实验 根据本章驱动项目的资料和讲解，上机进行账务处理系统的制作，并与书中的结果进行比较。 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 计算机财务管理 * 计算机财务管理 * 第二章 账务处理 2.1驱动项目 2.2 业务原理 账务处理 2.3 相关技术 2.4 建模方法 * 计算机财务管理 * 本章学习要求 通过本章的学习，应掌握： 利用Excel进行账务处理的解决方案和使用方法。 凭证处理过程中涉及的数据来源和流向。 账务处理中常用的函数：IF、LEN、VLOOKUP、SUMIF、INDEX、MATCH、LEFT等的用法。 数据透视表、数据有效性以及名称的使用方法。 * 计算机财务管理 * 2.1 驱动项目 竹风公司从2007年1月1日起采用Excel进行会计处理，会计科目编码级次为422，会计科目表和期初余额见表2.1-1。 公司2007年1月发生的经济业务见P14。 请根据提供的资料将该企业的账务数据输入Excel中，对该企业进行账务处理，生成总账、明细账、科目汇总表和科目余额表，并制作资产负债表、利润表和现金流量表。 * 计算机财务管理 * 2.2 业务原理 2.2.1会计核算流程 采用Excel进行账务处理程序： （1）根据原始凭证编制记账凭证并输入到会计凭证表中； （2）根据记账凭证生成现金日记账和银行存款日记账； （3）根据凭证生成各种明细账； （4）根据凭证生成总分类账； （5）根据科目余额表、会计凭证