内部报销管理制.docVIP

报销管理实施细则(试行) 为控制工程造价，使内部报销更加规范化、制度化、程序化，特参考电力系统报销标准以及现行物价水平，制定本报销管理实施细则。 1、总则 1.1报销人员必须以合法、真实的经济业务并索取正规的税务发票（行政性收费除外，但必须有财政厅票据监制章）经过审批后到财务部门报销。收款收据不能作为报销的凭据。 1.2财务部门对不真实的经济业务、假发票等有权不予受理。 1.3财务部门对发票内容不完整的发票有权退还报销人员令其补充完整，对于发票上购货单位名称填写错误的由销货单位更正并加盖发票专用章或财务专用章，发票金额有误的必须退还销货单位重新开具。 4报销人员应严格执行本报销管理实施细则的报销标准，超出标准的费用由自己承担。 1.5在有限责任公司成立之前，一切费用报销均由总经理审批。 2、借款管理制度 借款分为出差、会议、培训等外出借款和预付设备、材料、工程款借款。 2.1借款金额的确定 外出借款金额应以会议、培训通知所列会议费、培训费、资料费等及往返路费、住宿费为限。 预付款借款应以合同所列预付款金额为限。 2.2借款的审批程序 外出借款金额在2000元以下的由部门主管批准即可；2000元——10000元须由部门主管和分管经理批准；10000元以上的须由部门主管、分管经理和总经理批准。 预付款借款须由部门主管、分管经理和总经理批准。 2.3借款人员在经济业务完成后要及时冲账，借款不得超过一年，年终借款人主动到财务部门清理借款。 3、差旅费报销制度 3.1出差审批程序 出差人员须持会议、培训通知经部门主管、分管经理审批，省外出差须经部门主管、分管经理和总经理审批，无会议、培训通知的须事先定任务、定人数、定地点、定时间按规定填制出差申请单，经部门主管、分管经理和总经理审批同意。 3.2出差人员交通及工具住宿标准：（见下表） 项目 职务 交通工具 住宿费标准（元） 火车 轮船 飞机 其他交通工具 一般地区 特区 公司级领导 软卧 二等舱 普通舱 据实报销 据实报销 据实报销 中层干部、高级职称人员 硬卧 三等舱 普通舱 据实报销 90 180 一般人员 硬座或硬卧 三等舱 普通舱 包干使用 70 150 3.3交通费的有关规定： 3.3.1一般人员乘坐火车从当晚8时至次日凌晨7时之间，在火车上过夜6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。乘坐火车慢车和直快列车硬座的按其票价的60%补贴；乘坐特快列车硬座的按其票价50%补贴；乘坐空调普快列车硬座的按硬座车票的40%补贴；乘坐空调特快列车硬座的按其票价的30%补贴（加收的空调费用不计入乘坐票价之内）。对于交通费超支部分，费用自理。 3.3.2出差人员乘坐飞机要从严控制，原则上仅限公司级领导乘坐，其他人员出差因路途较远并出差任务紧急的经总经理特批方可乘坐飞机。其乘坐往返机场的专线客车费用，凭据报销。出差人员未经总经理批准乘坐飞机的，按同程硬卧火车票报销，超支部分费用自理。 3.3.3到县级以上城市出差（含县级市），省外每人每天5元市内交通费，省内每人每天4元市内交通费，包干使用，不再报销市内交通费。 3.3.4一般人员市内交通工具不得乘坐出租车，如有特殊情况须总经理特批，特批后据实报销，但不再补助市内交通费。 3.3.5派专车出差人员不发放市内交通费。填写报销单时，部门领导应在备注栏注明是否派公车。 3.4住宿费的有关规定： 3.4.1出差人员省内出差，住宿费在限额内凭据报销，超支自理。 3.4.2出差人员省外出差，住宿费低于标准的部分按60%发放给个人，超支部分按60%报销。在一次出差期间内，超过和低于标准部分可以互相抵消，按住宿费总额计算。 3.4.3出差人员由接待单位免费接待的，不予报销住宿费。住在亲友家可按住宿费限额标准的50%补助。 3.4.4会议、培训住宿由组织单位统一安排的，报销人员可持会议、培训通知将会议期间及前后的住宿费据实报销。 3.5住勤补助的有关规定： 3.5.1出差人员到北京及特区出差住勤补助为每人每天20元，到其他地区为每人每天12元。 3.5.2职工到户县（含户县境内其它地方）出差，不发住勤补助。 3.5.3夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位超过6小时的，每人每夜发放12元补助费。 3.6其他有关规定： 3.6.1工作人员趁出差或调动工作之便，事先经总经理批准就近回家省亲、办私事的，其绕道车船费，扣除出差直线单程车船费（火车按快车含特快票价计算，符合乘坐硬座中铺、软席卧铺按同等级票价计算），多开支部分由个人自负。不发绕道期间的伙食补助费、住宿费和市内交通费。 3.6.2工作人员出差期间，因浏览或非因工作需要的参观而开支的一切费用均由个人自理。 4、函授及专业培训报销管理制度 4.1函授学习