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分公司财务资金管理 目的 为加强分公司财务资金管理，规范分公司的财务管理行为，建立有效的约束和防范机制，规避分公司经济活动中的财务风险，监督分公司守法经营、照章纳税，确保分公司健康可持续发展。 适用范围 公司所属各分公司。 财务机构设置和人员管理 3.1.分公司应设置独立的财务会计机构，并配备相应的财务人员。 3. 2 从事会计工作财务人员必须取得会计从业资格证书，负责本单位财务资金核算管理工作。 3. 3 分公司财务部门，应建立工作岗位相互分离及会计业务稽核制度，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作，分公司的财务专用章和人名章应分开保管。 3. 4分公司财务人员一律实行分公司和公司财务资金部双重管理领导，原则上分公司的财务负责人实施由分公司经理推荐，公司总部考核任命或公司总部直接委派两种方式。 4 会计核算管理 4．1 分公司应按中国建筑股份公司《企业会计制度》及公司有关财务管理制度，建立会计科目、账簿，对审核无误的会计原始凭证及时编制会计记账凭证，及时、准确地反馈会计信息，做好本单位日常财务资金核算管理工作。 2 分公司必须按公司规定上报月、季、年度各类财务会计报表。 3分公司必须妥善保管会计档案，并按规定移交公司总部或报公司批准后销毁。 资金管理 1 分公司必须在公司指定的具备网上银行功能的当地银行开立基本账户，所有货币资金的收支业务必须通过此账户，同一地区未经公司批准不允许开设两个以上（含两个）银行账户。 5.2分公司不准向外单位和个人借出资金和银行账户；不准以个人名义开立任何用于公司资金结算的银行账户；不准非财务管理部门开立银行账户；不准私设小金库。 5.3 分公司不准办理银行融资和对外担保业务。 5．4 分公司应按公司规定做好资金集中管理工作，凡是以公司名义承揽的工程任务，工程资金回收必须存入公司区域资金集中管理中心开设的银行帐户，并按资金使用计划办理支付或拨付所属分支机构开立的银行账户（原则上100万元以内的可一次性拨付，100万元以上的分次拨付）。 成本管理 分公司应严格按照中国建筑股份公司制定的建造合同规定，确认项目收入、成本和利润，按照单位工程项目分别实施成本核算，真实、准确的反馈成本信息，并实施成本控制和监督。 税务管理 7．1分公司必须按税法规定，及时缴纳各项工程税费，并按公司制定的分公司缴纳企业所得税规定，做好按季预缴、年终清缴本单位企业所得税工作。 7．2分公司应按规定及时将已完税相关证明资料上报公司。 8 工程保函管理 8．1 保函分为投标、预付款、履约、保留金保函和开立保函承诺书 8..2 分公司以公司名义承接工程，按要求需开具各类工程保函的应提交：公司办理工程保函申请表（格式后）、招标文件（需办理保函部分）、中标通知书、施工合同副本（原件查阅、复印件留存）及保函格式。 8..3 凡承接工程合同造价在1000万元以内（含1000万元）的，需提前7个工作日将办理保函资料报送公司；工程合同造价在1000万元以上，需提前10个工作日将办理保函资料报送公司。如分公司未能按规定的时间报送办理保函资料，发生提供保函延误责任由申请单位自负。 8.4 分公司应按所办理银行保函的总额度向公司交纳100%的货币资金。如分公司已按公司资金集中管理规定，开通网上银行，并以授权公司总部直接划拨资金权限、且财务资金管理和资信较好的分公司，经公司领导批准，可按公司有关规定收取保函保证金。 8.5公司根据保函授信额度,对分公司办理保函实行额度控制。 8.6 分公司应按办理保函额季度费率0.4%上交公司保函手续费。 8.7 分公司应在投标或合同执行完毕，及时将保函原件或保函受益方出具的保函失效通知书，连同撤销保函申请书送交公司，由公司办理完银行保函撤销手续后，退还担保资金。 分公司工程款支付申请表 分公司名称: 　 付款编号： 　 项目名称： 　 付款日期： 　 合同价： 　 付款方式：□支票 □现金 □电汇 □网银 □汇票 □其它 分公司开户银行（全称） 　 本期付款为第 次付款 帐 号 　 序号 项 目 截止上期累计数 本期数 累计数 备注 1 实收工程款 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2 扣减项目 　 　 　 　 　 1） 税金（ %） 　 　 　 　 　 2） 上交管理费（ %） 　 　 　 　 3） 　 　 　 　 4） 　 　 　 3 扣减累计 　 　 　 　 4 应付工程款（1项—3项） 　 　 　 　 5 实付工程款 　 　 　 　 6 公司总部暂存款（4项—5项） 　 　 　 　 审批（公司总部）： 申请（分公司）： 总部主管部门： 　 财务：