个人外汇保险业务跨境支出存在的问题与建议.pdfVIP

河北金融 1. 1 叠 E 二、幅嗣oiIo:^.-r，!Ì哩.. 2016/04 I .零』酶- 个人外汇保险业务跨境支出 存在的问题与建议 王睿 (国家外汇管理局天津市分局，天津 300∞0) 摘 要:近期，美元升值预期较强，加上国家不断下调人民币存贷款基准利率，个人资本项下对外购付汇的需 求强烈，部分个人购付汇用于购买境外理财产品，达到增值、保值的目的。但现行法规中有关个人资本项下的外汇 交易的规定只有个人返程投资、个人财产转移等几种，不能满足个人资本项下用汇需求。国家外汇管理局天津市分 局在外汇业务检查中发现，一些个人和银行钻政策空子，有意规避外汇监管，暴露出银行在为客户办理个人外汇保 险业务时的一些问题，从而提出对策建议。 关键词:个人外汇;保险业务;跨境支出 中图分类号: F830.346 文献标识码:A 文章编号:1∞6-6373(2016)04斗侃4-02 实 一、个人外汇保险业务跨境支出存在的问题 及监管漏洞 由于经常项下5 万美元年度限额内结售汇仅凭 (一)利用个人寿险，规避资本管制 个人身份证件即可办理，不需要提供证明材料，申 请人在购付汇时随意申报购汇用途的现象较为常 个人支付保险费用通常来讲会纳入经常项下 见，个人寿险项下的投资被申报为其他项目，以境 管理，如医疗险、意外险等，管制条件宽松。目 前，个人购买权益类寿险投资需求旺盛，但个人 外旅游、学费、生活费、境外培训等名义办理购汇 境外直接投资隶属资本项下管制，不能满足个人 汇至保险投资类公司等，这导致限额内结售汇虽表 运用外汇充分配置资产的需求。在这种情况下， 面上具备合规性，但是其中个人资本的暗流涌动不 易被察觉。银行以经常项下5 万美元以下购付汇为 个人就把购买境外权益类寿险投资故意笼统申报 在保险项下，投资类的保险不易被发现，个人利 借口不严格审核购付汇真实用途，而外汇局在事后 用保险项下监管的模糊概念，巧妙的构成大额支 审核时，对其真实性认定存在一定的难度。 (四)监管政策存在的漏洞 出。 (二)化整为零，采取分拆形式规避监管 从外汇局对个人资本项下的管理要求来看.个 人外汇管理办法》和《个人外汇管理办法实施细则》 检查发现，境内个人将一笔寿险投资款拆分 中规定了个人资本项下对外购付汇应当先经外汇局 成几笔 5 万美元以下汇款，或借用别人的外汇储 蓄账户分别汇出，想方设法规避政策规定以达到 核准，但缺少个人资本项下的审批原则，在实践中 无法操作。从外汇局对个人经常项下的管理要求来 目的。经统计.