青岛海尔股份有限公司财务报表分析报告.doc

专业：会计学 班级：注会11-2 任课教师：江少华 姓名： 学号：1105406 成 绩： 青岛海尔股份有限公司财务报表分析报告 　 一、公司基本情况 （一）基本资料 公司法定中文名称：青岛海尔股份有限公司 公司注册地点：青岛市崂山区海尔工业园内 公司办公地址：山东省青岛市经济开发区前湾港路海尔工业园 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：青岛海尔股东名次 股东名称 持有数量(股) 持有比例(%) 冻结数量 质押 数量 1 海尔电器国际股份有限公司 314671206 23.4800 0 0 2 海尔集团公司 268152691 20.0100 0 0 3 青岛海尔创业投资咨询有限公司2.0000 0 0 4 中国工商银行-中银持续增长股票型证券投资基金1.8500 0 0 5 中国农业银行-大成创新成长混合型证券投资基金1.7900 0 0 6 中国农业银行-大成创新成长混合型证券投资基金1.3100 0 0 7 中国银行-大成优选股票型证券投资基金1.2400 0 0 8 中国工商银行-广发大盘成长混合型证券投资基金1.0800 0 0 9 中国农业银行-景顺长城内需增长贰号股票型证券投资基金1.0700 0 0 10 中国工商银行-广发策略优选混合型证券投资基金0.9800 0 0 海尔集团是世界白色家电第一品牌、中国最具价值品牌。海尔在全球建立了29个制造基地，8个综合研发中心，19个海外贸易公司，全球员工总数超过6万人，海尔集团201年实现全球营业额1357亿元人民币，同比增长9%，其中海尔品牌出口和海外销售额55亿美元。20年，海尔品牌价值高达812亿元，自2002年以来，海尔品牌价值连续年蝉联中国最有价值品牌榜首。海尔品牌旗下冰箱、空调、洗衣机、电视机、热水器、电脑、手机、家居集成等19个产品被评为中国名牌，其中海尔冰箱、洗衣机还被国家质检总局评为首批中国世界名牌。2013年公司冰箱业务实现收入228亿元，同比增长20.68%。在全球市场：海尔牌冰箱以10.8%市场占有率连续3年蝉联世界第一，在国内市场：海尔冰箱实现25.12%零售额份额，市场占有率连续20年蝉联第一空调业务全年实现收入113.96亿元，同比增长31.21%。在海外市场方面，坚持自有品牌推广，树立国际化品牌形象，是以自有品牌出口空调规模最大的中国企业2013年公司洗衣机业务实现收入115.35亿元，同比增长25.55%以28.36%零售量市场份额位居第一。在全球市场海尔洗衣机以9.1%的单品牌零售量再次荣登榜首2013年公司热水器业务实现收入31.25亿元，同比增长33.32%。在国内市场海尔电热水器以28.37%占有率位居行业第一。 海尔 行业平均 2013 2012 2011 　 1.30 1.27 1.21 1.31 速动比率 1.12 1.04 1.01 0.94 现金比率 0.54 0.52 0.51 0.43 营运资金 11541337265.12 8358450304.82 6090795768.98 　 0.17 0.18 0.19 0.21 由上表可知，从公司2013年末营运资金看，公司短期有一定的偿债能力，因为流动资产抵补流动负债后还有一定剩余，即营运资金为115亿元。从动态上分析 ，2013年公司的营运资金状况比2012年要好,增加了30亿元的营运资金。营运资金的增加是因为当期流动资产增加超过流动负债增加所致。从营运资金的对比看，公司可用于日常经营需要的资金增多了,公司的短期偿债能力有所提高. 由上表可知，从流动比率的数值来看，与行业平均水平相近，海尔公司短期偿债能力较强；从发展趋势来看，该公司连续3年流动比率呈逐年上升的态势，表明短期偿债能力增强。 速动比率由年初的1.04增加到年末的1.12，高于公认标准1，而同行业内该比率都并不高，表明公司较同行业的其他公司而言，债务偿还的能力更强。 现金比率由2013年初的52%增长到年末的54%，已超过行业平均标准43%，说明公司现金较多，短期偿债能力强，但现金较多，同时说明现金未得到有效应用，收益能力不强。 从上表中可以看出，该公司现金流动负债比，2011年为0.19，2012年为0.18，2013年为0.0.17，呈不断下降的态势。这与该公司流动比率、速动比率以及现金比率等指标数值偏高的情况相比较，应有所警觉. 2、长期偿债能力分析 财务比率 海尔 行业平均 2013 2012