华仪电气股份有限公的司 财务管理制度.pdfVIP

华仪电气股份有限公司 财务管理制度 （修订） 2012 年6 月 目录 第一章 总则 1 第二章 财务管理体制1 第三章 主要会计政策、会计估计、合并会计报表编制方法 4 第四章 现金与票据管理19 第五章 募集资金管理20 第六章 增值税发票管理21 第七章 会计档案管理23 第八章 利润分配管理24 第九章 财务报告与财务评价26 第十章 附则 .26 华仪电气股份有限公司 财务管理制度 （修订） 第一章 总 则 第一条 为了加强华仪电气股份有限公司（以下简称 “公司”）的财务管理， 根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》等国家 有关法律、法规、财务制度和公司章程，结合公司实际情况制定本制度。 第二条 财务管理的基本任务是围绕公司经营的战略目标，严格按照公司制 度规定的权限及程序进行，以提高经济效益、提升公司经济实力为宗旨。 第三条 本制度适用于本公司及所属全资、控股子公司（以下统称“子公司”）。 第四条 公司所属全资及控股子公司可按照本制度规定，并结合自身的实际 情况制定其财务管理制度，报子公司董事会批准后执行。 第二章 财务管理体制 第五条 公司财务管理体制如下图： - 1 - 股东大会 监事会 董事会 董事长 总经理 财务总监 财务部 第六条 公司对全资、控股子公司的财务会计实行七统一管理： 1、资金由公司实行统一管理； 2、银行账户由公司统一管理； 3、融资工作由公司统一办理； 4、款项收、付结算由公司统一办理； 5、对外投资由公司统一办理； 6、子公司不得对外提供担保和资金拆借，擅自对外提供担保和资金拆借的， 由经办人员负完全责任，公司将追究经办人员责任。确需提供担保的，需履行公 司相关权力机构批准后办理。 7、财务人员由公司财务部统一管理并安排。 第七条 公司实行 “财权相对集中，分级授权管理”的财务管理体制，在公 司统一领导下，按分管权限及责任对财务收支进行核算、管理和监督。 - 2 - 一、董事会的财务管理职责 1、决定公司的经营计划和投资方案； 2、制订公司的年度财务预算方案和财务决算方案； 3、制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案； 4、制订公司增加或减少注册资本、发行债券或其他证券及方案； 5、在股东大会授权或公司章程规定范围内，决定公司对外投资、收购出售 资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项； 6、根据总经理提名，聘任或者解聘公司财务负责人,并决定其报酬事项和奖 惩事项； 7、制订公司财务管理制度； 8、向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所； 9、公司章程及股东大会授予的其他职权。 二、董事长的财务管理职责 1、督促、检查总经理对董事会决议、公司年度计划和投资方案的执行； 2、组织编制公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券方案； 3、财务支出审批权限； 4、董事会授予的其他职权。 三、总经理的财务管理职责 1、组织实施公司年度经营计划和投资方案，实施公司年度财务预算计划， 组织年度财务决算