财务管理工细则.doc

财务管理中心岗位职能细化 财务管理中心的人员编制： 岗位 人数 姓名 备注 财务管理中心经理 1 预算管理与 财务分析专员 1 信用管理与 资金管理专员 1 成本管理专员 1 兼六部的财务管理工作。 事业部财务管理员 7 除六部外，各事业部设一名专职的财务管理员，暂由各事业部财务经理兼任。 合计 11 二、财务管理中心的岗位职责（不含财务管理中心经理）： （一）预算管理员： 岗位职责 工作内容 初级目标 中级目标 建立财务预算及相关制度，规范预算执行的反映和监督方法，实现预算的导向作用。 制度建设：规定预算的范围和内容；确定预算的编制、修改程序、方法和反映形式；制定预算的考核办法。 制定财务决策，对公司的各种财务问题制定行动方案。 遵循预算管理制度，根据产生的问题采取行动，纠正不利偏差。 编制管理：收集与汇总各项预算资料，并编制预算报表。 核准会计核算部门记录的实际数据，编制预算和预期财务报表。 积极配合主要负责人，收集和提供资料、信息，运用财务方法和经营对投资进行可行性分析；向财务分析负责人提供公司明细预算并解释说明；根据预算执行与预算对比，找出生产经营和差异及其原因，并及时与财务分析人员交流。 预算的分析：将预算执行结果与预算比较差异，提出考核意见，并提示风险，寻求补救方法。 计算应达标准，对比标准与实际数据的差异进行分析和调查。 1．对执行人员的业绩做出考核与评价；根据考核与评价结果，对执行人员进行奖惩，激励工作热情； 2．预测：在采取行动与激励之后，依据新的经济活动状况重新决策，为下一步决策提供依据。 需完成之工作表格： 《预算核算办法表》、《预算申请表》、《预算控制表》、《预算变更申请表》、《预算概略计算表》、《预算统计表》、《销售预算表》、《产品生产预算》、《材料采购预算》、《直接材料预算》、《直接人工预算》、《制造费用预算》、《销售费用预算》、《管理费用预算》、《生产成本预算表》、《现金预算》、《预计资产负债表》、《预计利润表》、《预算差异分析表》、《实际费用与预算费用比较表》、《资金收支实际与预算比较表》。 （二）财务分析员： 岗位职责 工作内容 初级目标 中级目标 根据财务报表和相关信息，及时对进行财务分析，分析财务管理中的各种问题，提出相关建议，供管理层决策。 构建和优化财务分析体系。 1．根据会计核算资料编制财务管理报表；确定各财务报表的分析内容、指标，确定各财务报表的报告格式、上报时间；确定各财务报表的分析方法；统一附表内容和格式；确定专项财务分析的内容、方法、上报时间。 2．在财务管理报表的基础上，对公司的偿债能力、资产管理能力、盈利能力和抵抗风险能力进行分析。 1．建立内部控制系统，包括现金收付控制、存货控制、固定资产控制、采购业务控制、销售业务控制。 2．对预算的执行情况进行分析，找出差异和造成差异的原因，提出纠正措施，对未来运作提出建议。 根据不同的目的，进行专项分析。 对不同的会计数据，采用多期比较分析、结构百分比分析、定基百分比趋势分析等方法，查明某财务项目发生了变化，并明确该变化对公司未来的影响。 制定理想财务报表，确定标准财务比率，为报表分析提供依据，并查找差距，为解决问题的症结提供有效的信息。 需完成之工作表格： 《销售费用设定表》、《销售费用分配表》、《管理费用设定表》、《管理费用登记表》、《研究开发费报告表》、《财务费用设定表》、《收入预计表》、《汇总销货日报表》、《分部销货日报表》、《销货明细表》、《月份收款状况表》、《营业分析月报表》、《产销量变动分析表》、《各部周转资金分析表》、《各部产销能力比较表》、《各部财务状况比较表》、《各部资金收支计划表》、《各部往来支出金额表》、《各部费用分摊表》、《各部奖金分配表》。 （三）资金管理员 岗位职责 工作内容 初级目标 中级目标 对现金流量进行监控，合理配置资金，参与筹资决策，提供筹资方案。 日常流动资金的核算和管理。 负责往来款项的核对；组织有关部门催收逾期欠款和其他债权；开展对外应收、应付、预收、预付款项的结算，确保款项支付的合理性；对应收账款账龄分析，对坏账及其准备金的核算和处理；根据资金的变动情况，编制本月现金流量表，并预计下月现金流量。 确定货币资金的最佳持有量，降低公司资金的流动性风险，保障流动资金的周转安全。 使货币资金的合理利用与筹集。 设定相应的资金审批程序拟订资金筹措和使用方案 pseudonym Ding Bingcheng), to Jiangsu and Zhejiang in Taihu Lake area opened work, towards armed, carried out guerrilla race. 4