现金出纳管理办法的.pptVIP

Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 现金出纳管理 现金收付款业务 现金差错处理 培训内容 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 现金出纳管理 主要任务 基本原则 尾箱的管理 现金轧账 现金库房管理 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 出纳工作的主要任务 1、办理现金的收付、整点 2、办理现金的调换,残币兑换，及时办理各种货币的调拨，以满足现金支付业务的需要； 3、安全保管现金、有价证券及其他贵重物品，做好现金库房管理；4、宣传爱护人民币，认真做好本、外币的防假、反假工作；5、依照国家金融政策、法令、外汇管理条例等有关规定做好柜面监督；6、严格执行现金出纳业务的保密规定。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 出纳工作的基本原则 1、办理现金收付必须坚持“收入现金，先收款后记账；付出现金，先记账后付款”； 2、严禁挪用库存本外币现金，严禁白条抵库，坚持查库制度，做到账款相符。 3、办理现金收付业务,应认真审核凭证与现金实物是否相符,做到当面点清，一笔一清。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 尾箱的管理－设置   办理现金业务的柜员必须配备现金尾箱，并拥有唯一的现金尾箱号，两个或多个柜员不能共用一个现金尾箱。现金尾箱中只能放置本外币现金、有价单证、重要空白凭证、业务印章、个人名章等，不得存放私人物品或与业务无关的物品。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 　　　尾箱上锁－临时离开工作岗位 － 中午休息时 － 营业终了 现金柜员应妥善保管尾箱钥匙，不得随意放置，不得交与他人保管，尾箱钥匙丢失后，应立即报告会计主管并更换新锁，现金柜员不得自行配置尾箱钥匙。 尾箱的管理－保管 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 尾箱的管理－出入库 营业开始前 营业终了 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 现金库房管理 双人管库，执行“五同” 严禁挪用库款，严禁白条抵库，要做到账款、账实相符。 除管库员外，其他人员未经会计主管批准不得进入库房。经批准进入库房的人员必须履行登记手续。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 现金收付款业务－收款业务 1、柜员对客户提交的现金缴款凭证和现金实物审核无误后，进行现金清点。    2、柜员应在客户的目视下清点现金，先卡现金大数，后点细数。一笔款项未收妥前，柜员不得中途离岗。    3、人民币可通过验钞机按票币的正反面各点一次，外币应先手工点一次，再通过验钞机复点。    4、收款中发现现金有误，应立即向