货物贸易外汇管理指的引注.docVIP

货物贸易外汇管理指引第一章 总 则第一条 为完善货物贸易（以下简称贸易）外汇管理，推进贸易便利化，促进涉外经济发展，根据《中华人民共和国外汇管理条例》，制定本指引。第二条 国家对贸易项下国际支付不予限制。出口收入可按规定调回境内或存放境外。第三条 境内机构（以下简称企业）的贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易背景，与货物进出口一致。第四条 经营结汇、售汇业务的金融机构（以下简称金融机构）应当对企业提交的贸易进出口交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。（注1：指引第4条，改革之后，对银行而言，真实性审核是“核心内容”，所谓的合理审核指银行对于企业提交的单证有疑问的，或是无法证明其交易行为真实有效的，应参照kyc的要求，依据本款“真实性审核”原则，按照国际结算惯例和内控要求，自主要求企业提交其他能够证实真实性的单证并加以审核，对于异常或是可疑贸易收付汇行为，应及时尽职报告。合理性审查的底线和上限的掌握，法规明确规定审核单据是底线，该原件就原件、该签注就签注、该提供哪些单据就提供哪些单据；上限可以按照银行内控制度、了解你的客户及审单责任来掌握）第五条 国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）依法对本指引第二条、第三条、第四条规定的事项进行监督检查。第六条 外汇局建立进出口货物流与收付汇资金流匹配的核查机制，对企业贸易外汇收支进行非现场总量核查和监测，对存在异常或可疑情况的企业进行现场核实调查（以下简称现场核查），对金融机构办理贸易外汇收支业务的合规性与报送相关信息的及时性、完整性和准确性实施非现场和现场核查。第七条 外汇局根据非现场或现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，对企业进行分类管理。（注2：企业的分类是外汇管理的一种风险提示，可能有助于银行佐证客户的业务风险和道德风险，譬如存在着较大量的出口货款无法及时收回，或是存在着刻意逃避监管的行为。）第八条 外汇局对企业贸易信贷进行总量监测，对企业贸易信贷规模实施比例管理。企业应当按规定向外汇局报告贸易信贷信息。（注3：指引第8条相对于原试点政策新增了企业对于贸易信贷业务的报告义务）第九条 国际收支出现或者可能出现严重失衡时，国家可以依法对贸易外汇收支采取必要的保障、控制等措施。第二章 企业名录管理第十条 外汇局实行“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名录）登记管理，统一向金融机构发布名录。金融机构不得为不在名录的企业直接办理贸易外汇收支业务。（注3：从指引第10条及细则第九条来看，要求银行在每笔收付汇之前都应查询名录，原试点期间问题解答四期问题7答复“贸易外汇收入在解付入待核查账户环节时，银行无需查询企业分类及审核相关单证。在结汇或划转环节，银行应查询企业名录及分类”，这里的贸易外汇收支不仅指贸易收付汇，也包括贸易结售汇，当然，如果不涉及货物贸易项下的，如只有服务贸易项下收付汇的企业，可以不受该条款限制。新政实施之际，银行应督促企业进行名录的登记）第十一条 企业依法取得对外贸易经营权后，应当持有关材料到外汇局办理名录登记手续。名录企业登记信息发生变更的，应当到外汇局办理变更登记手续。企业终止经营或被取消对外贸易经营权的，应当到外汇局办理注销登记手续。外汇局可根据企业的贸易外汇收支业务状况及其合规情况注销企业名录。第十二条 企业办理贸易外汇收支，应当签署《货物贸易外汇收支业务办理确认书》，承诺遵守国家外汇管理规定。外汇局对新办名录登记的企业实行辅导期管理。第三章 贸易外汇收支管理第十三条 本指引所称的企业贸易外汇收支包括：（一） 从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款；（二） 从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款；（三） 深加工结转项下境内收付款； （四） 转口贸易项下收付款；（五） 其他与贸易相关的收付款。（注4：指引第13条，外汇管理上有收支申报、收付汇、核销等管理环节，转口贸易在收支申报上理应归于服务贸易项下，本规定中将转口贸易的外汇收支归类于货物贸易项下进行管理。这里的“转口贸易”的内涵未确定，是否包括“转卖”“离岸转口”、“在岸转口”、“提单转卖”、“仓单转卖”等其他形式的区内交易？和跨境人民币在涉及收支环节使用本外币分别讲价时的法规适用如何处理？在银行企业版的P15认为这里的转口业务按照国际收支定义，仅包括交易货物不进入国际收支或海关统计意义上的中国境内，而日常管理中所谓的转卖业务，绝大多数情况是货物存放于中国保税区或者保税仓库，不属于统计意义上的转口贸易，需要拆分成两笔一般意义上的正常贸易，或者是一般贸易进出口，或者是保税货物进出口等。但是这种做法未考虑数据采集时，对于收付汇数据的采集范围是