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银行信贷审查指引 目 录 第一部分 借款主体的合法性审查 一、法人借款主体审查 二、自然人借款主体审查 三、个体工商户借款主体审查 四、其他经济组织借款主体审查 五、对承包、租赁等经营形式企业的审查 六、禁止发放贷款的情形 第二部分 担保的合法性审查 一、保证担保 二、抵押担保 三、质押担保 四、有关担保的特殊规定 第三部分 部分信贷业务的法律审查 一、个人住房贷款 二、汽车消费贷款 三、教育助学贷款 四、凭证式国债质押贷款 五、单位定期存单质押贷款 六、收费权质押贷款 七、证券公司股票质押贷款 八、出口退税账户托管贷款 九、应收账款融资业务 十、城市土地开发贷款 十一、商品房开发项目贷款 十二、高等学校房地产贷款 十三、扶贫贴息贷款 十四、国内银团贷款 十五、封闭贷款 十六、委托贷款 1 十七、单位活期存款账户透支 十八、可循环使用信用额度 十九、商业汇票银行承兑业务 二十、票据贴现业务 二十一、对外出具贷款承诺函 二十二、国内担保业务 二十三、外汇担保项下人民币贷款 二十四、集团客户信贷业务 二十五、借新还旧贷款 二十六、项目贷款 第四部分 信贷合同的法律审查 一、对形式要件的审查 二、对合同内容的审查 三、对代理关系的审查 四、对合同生效时间的审查 为有效防范信贷法律风险，充分保障农业银行信贷资产安全，根据我国现行法律、法规、行 政规章以及我行内部规章制度，结合农业银行信贷法律审查工作实际情况，制定本指引。 第一部分 借款主体的合法性审查 《贷款通则》规定，借款人应当是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业 法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自 然人。 一、法人借款主体审查。 （一）法人及借款主体资格。 法人是具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的组织。 法人分为企业法人、机关法人、事业法人和社会团体法人。法人借款主体仅包括企业法人和 事业法人。 借款人为法人的，必须严格审查其提交的营业执照、税务登记证明、组织机构代码证、贷款 卡（证）等有权部门出具的证明文件，确定其是否具有独立的法人资格和借款主体资格。对 于特殊行业的企业，还应审查有权部门颁发的特殊行业生产经营许可证、企业资质等级证书， 或有权政府部门的授权文件。 （二）主体资格证明文件。 审查中应注意借款人的主体资格证明文件是否合法、有效以及是否存在瑕疵，具体注意事项 如下： 1、企业法人营业执照（事业法人登记证书） 、税务登记证明、组织机构代码证、贷款卡（证） 等法律证明文件应在有效期限内办理年检手续，上述证照不存在被吊销、注销、声明作废等 情况。 2 2、上述证明文件的正本、副本具为原件，有同等法律效力，复印件必须与原件核对后由调查 岗签字或加盖印章后方可作为证明文件。 3、 法定代表人的身份证、 法定代表人身份证明书上记载的姓名应当与营业执照上的记载相符。 （三）企业法人注册资金。 注册资金是指企业法人在工商行政管理部门登记的出资额。出资人仅以出资额为限对外承 担民事责任。因此，银行应当审查企业法人注册资本的真实性，核实其到位情况，防止出资 人虚假出资和抽逃出资。具体需要注意的问题有： 1、 以货币方式出资的，应审查出资人的注册验资情况。 2、以实物和无形资产出资的，出资资产应当经过有资格的资产评估机构评估，并办理合法有 效的产权转移手续。 3、 《公司法》规定，以工业产权、非专利技术作价出资的金额不得超过公司注册资本的百 分之二十，国家对采用高新技术成果有特别规定的除外。 4、 公司可以依法增加或减少注册资本，公司减少资本后的注册资本不得低于法定的最低限 额。股东可以依法转让出资。 （四）“三资”企业注册资本。 1、 《中外合资经营企业法》规定，在合营企业的注册资本中，外国合营者的投资比例一般不 低于 25%。合营者的注册资本如果转让必须经合营各方同意。 2、 《中外合作企业法》规定，在依法取得中国法人资格的合作企业中，外国合作者的投资一 般不低于合作企业注册资本的２５％。中外合作者应当依照法律、法规的规定和合作企业合 同的约定，如期履行义务。一方转让其在合作企业合同中的全部或者部分权利、义务的，必 须经他方同意，并报审查批准机关批准。 3、 《外资企业法》及其实施细则规定，外国投资者缴付出资的期限应当在设立外资企业申请 书和外资企业章程中载明。外国投资者可以分期缴付出资，但最后一期出资应当在营业执照 签发之日起３年内缴清。第一期出资不得少于外国投资者认缴出资额的１５％，并应当在外 资企业营业执照签发之日起９０天内缴清。注册资本的增加、转让，须经审批机关批准，并 向工商行政管理机关办理变更登记手续。 4、 《外资企业法》及其实施细则规定，外资企业的注册资本要与其经营规模