货物贸易外汇管理改革培训(银行版201207).pptVIP

货物贸易外汇管理改革政策框架与要点（银行版） 2012年7月 主要内容 货物贸易外汇管理改革推广政策修订变化 银行货物贸易外汇收支业务操作注意事项 一、货物贸易外汇管理政策修订变化 加强银行表外贸易融资监管：将进口项下90天以上的海外代付、协议付款、进口保付表外业务纳入义务性报告范畴凡是导致企业实际付汇时间迟于报关进口时间超过90天的均需报告，而不论银行贸易融资产品期限是否超过90天。 强化贸易信贷期限和规模管理：对一年以上的中长期贸易信贷设置专项监测指标实施重点监测和现场核查。 完善企业分类管理限制性措施：禁止C类企业办理90天以上远期信用证（含展期）、海外代付等银行贸易融资业务；禁止B类企业开展收支时间差超过90天的转口贸易业务；列入B类六个月后指标好转的，经外汇局登记批准后可办理禁止类业务。 取消企业“先申报后解付”的管理要求：便利企业办理贸易外汇收支业务，加快外汇资金周转。 完善转口贸易外汇收支管理政策：取消A类企业转口贸易收结汇审核要求，银行可依据“了解你的客户”的原则自行确定审核标准和审核材料；增加B类企业转口贸易外汇收支审核标准（明确转口贸易定义、先支后结汇或划转、增加付汇环节审核要求、先收货后付款、超比例的结汇和付汇需凭登记表办理）。 限制外币现钞结算范围：仅允许汇路不畅条件下的外币现钞使用，例如朝鲜、伊朗等。 完善应急管理措施：加强外汇局实施分类管理的主动性，外汇局可基于外汇管理需要不经现场核查直接将指标异常的重点监测企业列为B/C类。 整合出口收入存放境外政策：将出口收入存放境外管理政策纳入货物贸易外汇管理政策框架，形成统一的货物贸易外汇管理体系。 明确保税区企业的政策适用范围：保税区企业非保税货物的贸易外汇收支适用法规，保税货物的贸易外汇收支参照法规执行，另有规定的除外。 建立货物贸易外汇收支信息申报制度：需在五个工作日内完成申报；境内银行对已申报和传送成功的信息进行数据修改或删除的，应详细记录修改或者删除原因，并留存相关凭证，以备外汇局对该类数据的现场核查。 调整违规行为处罚适用条款：违规代理导致进出口主体和收汇主体不一致的，原条款扩大了逃汇的适用范围，处罚过于严厉，不利于维护政策法规的严肃性。正式版法规对此类行为的处罚适用条款淡化处理，未予明确。 二、银行货物贸易外汇收支业务操作注意事项 （一）企业名录与分类查询 （二）贸易外汇收支单证合理审查 （三）电子数据核查 （四）登记表审核与签注 （五）贸易收支核查信息报送 （六）违规信息查询与整改 （七）接受现场核查 （八）其他需要说明的问题 （一）企业名录与分类查询—注意事项 不在名录企业，银行不得为其办理贸易外汇收支业务（管理系统自动监测和采集违规信息） 名录企业的分类状态有效期至少为365天 同一天内名录企业的分类状态不变 （一）企业名录与分类查询—管理环节 管理重心：结汇（划转）和付汇（开证）环节。 入账：法规仅明确查询名录，实际上也应当查询分类状态，例如B/C类企业禁止类业务、主体不一致类业务等。 购汇：法规明确银行无需审核材料，购汇需求的真实性由企业说明和承担法律责任。 （二）贸易外汇收支单证合理审查—法定职责 金融机构应当对企业的货物贸易外汇收支进行真实性审核，依法履行如下义务： 第一，按照外汇局分类管理要求，对企业提交的交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查； 第二，对B类企业贸易外汇收支进行电子数据核查； 第三，凭登记表办理C类企业等的贸易外汇收支； 第四，按规定向外汇局报送贸易外汇收支相关信息和材料。 （二）贸易外汇收支单证合理审查—收支范围 从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款； 从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款； 深加工结转项下境内收付款； 转口贸易项下收付款； 其他与贸易相关的收付款:保险理赔款 （二）贸易外汇收支单证合理审查—基本原则 市场准入原则：名录资格审查 分类管理原则：不同类别企业实施差别化管理政策 真实性审核原则：交易单证的表面真实性 一致性审核原则：交易单证与收支行为的一致性 主体一致原则：谁出口谁收汇，谁进口谁付汇；例外原则 进口付汇提前购汇原则：基于真实合法的进口付汇需求 原路退汇原则：收款人应为原付款人，反之亦然 （二）贸易外汇收支单证合理审查—单证要求 分类对照表 保税监管区域企业：贸易外汇收支与结售汇业务仍适用保税监管区域外汇管理现行政策 单证签注、盖章与留存 （三）B类企业电子数据核查——业务流程 实施主体：金融机构 对象：B类企业 核查时点： 贸易融资放款前、结汇或划出前、付汇或开证前 核查类别： —出口收汇核查 —进口付汇核查 额度不