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国际贸易结算方式二 第六章： 信用证 第一节、信用证的概念 银行（开证行）根据进口商（申请人）的申请和指示，或以自身的名义，向第三者（受益人）开立的、承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。 简而言之，信用证是银行开立的一种有条件的承诺付款的书面文件。 A Documentary Credit is a conditional bank written undertaking of payment. 。 信用证性质特点 ㈠信用证是一种银行信用,开证行负第一性付款责任 ㈡信用证是一种自足文件，它不依附于贸易合同而独立存在，不受贸易合同条款的约束。 ㈢信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据。而不是以货物为准。 注意: 开证行资信状况影响出口方安全收汇。 信用证条款与合同条款不一致怎么办？ Case1： 一笔成功结汇的启示 1996年，中国某公司向日本某公司出口一批矿产品，价值49万美元。日本公司通过日本三菱银行开来了不可撤销即期信用证，通知行为中国银行某分行。 在货物已准备好等待装运之际，该商品国际市场行情大跌，日本公司来电告知“暂不要装船”。 中公司向中行某分行求助，该分行建议该公司按信用证规定按时发货，认真制作单据，中行严格把关。 单据寄出不久，收到开证行拒付通知，中行立即反驳，并要求开证行立即付款。 开证行拒不答复。中行直接将此事电告三菱银行总裁。日本公司坚决要求降价，我方坚决不同意降价。 不久，中行收到开证行汇来的49万美元全部货款。中行又再次去电收回了延期付款的利息及电报费计2000美元。 Case2 如何向资信不良开证行追讨 湖北某进出口公司于98年２月与印尼公司签订了金额为30万美元的出口合同，合同规定付款方式为180天远期信用证。98年３月，印尼公司通过一家印尼商业银行的雅加达总部开来了180天的远期信用证。 湖北公司发运后向国内通知行正点交单。印尼银行收到单证后，向我通知行确认将在提单签发的180天内付款 付款日到期后，印尼银行向湖北公司发来传真，称进口方要求延期付款。湖北公司同意给予60天的宽限。随即印尼开证银行又向国内通知行发来付款日确认。 98年底，延期时限再次到期。在此后的四个月中，湖北公司和国内通知行不断向印尼开证行催促，但该行均不予答复。 湖北公司将此案委托给中国东方国际保理中心处理。 保理中心对印尼银行进行了调查，发现该行规模在印尼当地处于中下等，有很多远期信用证没有按时议付，占压受益人资金从事其他投资活动是其主要业务。 同时，保理公司还向印尼公司了解到，进口商早已按时付款并提供了当时的汇款单。 随后，保理公司向印尼银行实施强有力的追讨措施。印尼银行迫于压力，付清了全部本金，但利息部分没有追回。 第二节信用证的业务程序 . 一、进口人申请开证 进口人应该在规定的开证时间内，向本地信誉良好的银行申请开立信用证。开证申请人应备好必要的文件，包括： ㈠开证担保协议 ⑴明确申请人的偿还义务及时限。 ⑵申请人明确表示同意开证银行根据《UCP500》的免责条款免除义务。 ⑶申请人同意在付款前将货物的所有权转让给开证行。 ⑷申请人授权开证行在其不能按时付款时可以处理货物，以补偿开证行在信用证项下的支付和费用。 ⑸申请人承诺支付信用证项下的各项费用。 ⑹申请人明确遵循ICC的《UCP500》开证。 ㈡开证申请书 应特别注意： ⑴申请书所列内容应与买卖合同条款一致。 ⑵申请书所列条款内容与《UCP500》规定不符的，一定在特殊指示中加以说明，即要会利用特别条款。 ⑶申请书所要求的其他（项目中没有的）单据的名称，制单方法及传递方式等，要本着简单、适用、准确的原则书写。 ⑷不得将与信用证无关的内容和合同中过细的条款写入开证申请书中； ⑸不能将模糊的、模棱两可的、可作弹性解释的或有争议的内容写入申请书。 ⑹不能要求出口商提供无法获得的单据，所需的单据以能够保证买卖合同顺利完成为准。 二、开立信用证 ㈠开证行面临的风险 ⑴来自申请人方面的风险，包括申请人的经营能力和信益 ⑵来自法律法规方面的风险，包括进口商品是否需经批准，是否需要进口许可证，是否符合本国的卫生和其他不准进口的规定，商品会否变质等。 ⑶来自市场方面的风险，包括市场价格会不会下跌，汇率会不会变动等。 ㈡开证行必须重视的环节 ⑴审查申请人的资信、能力方面的文件，包括营业执照、公司单章程等。 ⑵售汇 ⑶授信 ⑷缮制信用证。 ⑸选择通知行（或指定行） ⑹审核信用证。 ⑺签发信用证。 三、通知信用证 1、通知行鉴别信用证表面真伪 如果通知行愿意通知信用证，则应合理审慎地鉴别所通知的信用证的表面真实性，即核对电开信用证的密押或信开信用证的印鉴，只要密押、印鉴无误，通